Анализ финансовых результатов и эффективности деятельности банка. анализ банковской маржи. абсолютная и относительная маржа

динамики расходов и Оценка структуры. рентабельности и Динамика прибыли. Оценка эффективности деятельности банка на базе динамики и динамики рентабельности безотносительной и относительной маржи.

При работе в условиях коммерческого расчета все текущее затраты банка должны всецело покрываться его доходами, а предстоящее развитие финансироваться за счет накопленных на эту цель собственных средств.

Доходов банка должно хватать не только для покрытия его затрат, но и для создания достаточной прибыли. Прибыль – денежный итог деятельности банка – побудительный мотив деятельности любой коммерческой организации.

Главные факторы, определяющие количество, динамику и структуру прибыли банка – это его расходы и доходы, исходя из этого, анализ денежного результата деятельности банка целесообразно затевать с анализа банковских расходов и доходов.

В первую очередь, анализируются источники отдельных видов доходов и их динамика. Наряду с этим, банк может разглядывать раздельно доход от разных видов бизнеса: ссудного, дисконтного, комиссионного, арбитражного, курсовых отличий, и обобщенно: процентный и непроцентный доход.

Потом, анализу подвергается соотношение отдельных видов дохода (по видам бизнеса и обобщенно) в общей сумме дохода. Сопоставление взятых разрешённых позволит сделать вывод о самоё эффективном направлении деятельности банка и создать варианты увеличения эффективности работы.

Подобно осуществляется анализ затрат банка. С целью этого рассчитываются показатели, характеризующие долю отдельных затрат в их неспециализированной сумме.

Полученные показатели рассматриваются в динамике за сравнимые периоды, наряду с этим раздельно должна быть рассмотрена часть операционных затрат в общей сумме затрат. Операционные затраты — это уплаченные комиссия и проценты и непроцентные операционные затраты.

Прибыль банка является разницей между расходами и доходами, прибыль по окончании уплаты налогов образует чистую прибыль банка. Безотносительные показатели чистой прибыли и прибыли рассматриваются в динамике за сравнимые периоды, наряду с этим анализируется распознанная тенденция, ее обстоятельства и следствие.

При изучении прибыли банка принципиально важно изучить и направления ее применения. К ним относятся:

— уплата налогов;

— выплата барышов;

— отчисления в фонды и резервный фонд особого назначения;

— отчисления на прочие цели и благотворительные нужды.

Оставшаяся часть прибыли образует нераспределенную прибыль. Ее величина пополняет банковские активы и содействует росту коммерческого банка экстенсивным методом.

При изучении денежных результатов деятельности банка серьёзным показателем есть банковская маржа. В случае если прибыль является разницей между расходами и доходами банка, то маржа – это отличие между процентными расходами и процентными доходами, она рассчитывается по формуле:

Процентная маржа = Проценты полученные – проценты уплаченные

Процентная маржа возможно вычислена не только, как полная, но и как относительная величина. В последнем случае она определяется по формуле:

Процентная маржа = Проценты полученные – Проценты уплаченные ———————————————————— Средние остатки активов приносящих доход

Помимо этого, банку нужно определять достаточную и критическую маржу .

Достаточная маржа = беспроцентные (операционные затраты)+прибыль.

Достаточная маржа-это расчетный показатель. Критической маржа делается тогда, в то время, когда понижается против достаточной, приближаясь к размеру операционных затрат. Данный показатель может появляться как на стадии расчетов, так и практически. Он есть угрожающим для денежного благополучия коммерческого банка.

В случае если банк сталкивается с обстановкой приближения маржи к критическому уровню, он обязан пересмотреть количество и структуру вложений, приносящих процентный доход, количество и структуру ресурсов, и ставки по активным и пассивным операциям, другими словами принять важные управленческие ответы, в первую очередь, в области процентной политики.

Рентабельность (доходность) коммерческого банка – один из главных стоимостных показателей действенной банковской деятельности.

Рентабельность банка возможно выяснена в нескольких вариантах:

а) (Прибыль / Капитал) 100%

Данный показатель именуется рентабельностью капитала и в динамике характеризует трансформации в эффективности применения собственных средств банка.

б) (Прибыль / Активы) 100%.

Данный показатель именуется рентабельностью активов и в динамике характеризует действенное размещение средств.

в) Потому, что не все активы банка приносят доход, рентабельность может характеризовать следующий показатель:

(Прибыль / Активы, приносящие доход) 100%.

Отрицательная динамика прибыли, рентабельности и маржи говорит о понижении эффективности деятельности банка, хорошая динамика – показывает на обратное.

Итог РАБОТЫ Президентской администрации население украины заметит 04 апреля 2019 года!


Также читать:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: