Анализ структуры кредитных вложений

При проведении анализа кредитных вложений банка изучаются цели, направления и объём применения средств. Прежде всего определяется общая сумма кредитов, которая конкретизируется по видам ссуд и по направлениям их предоставления.

Объем кредитов (К0) в виде выданных ссуд возможно вычислить как сумму нижеприведенных статей баланса:

Cтруктура кредитных вложений определяется расчетом удельного веса каждого вида ссуд в общем количестве кредитов.

Анализ возможно детализировать методом сопоставления суммы кратковременных кредитов отдельным экономическим агентам и

неспециализированной суммы кратковременных ссуд. Подобный анализ проводится и по долговременным ссудам.

Удельный вес средних остатков ссудных активов, приносящих доход в виде процента, в совокупных активах возможно вычислить по формуле:

Ссудные активы / Активы

Данное соотношение характеризует эффективность кредитных вложений и показывает размер средних остатков ссудных активов, приходящихся на 1 руб. совокупных активов. Условно считается, что в случае если соотношение больше 0,8, то возможно дать хорошую оценку банку в части кредитных вложений. В случае если соотношение меньше 0,8, то банку направляться улучшить структуру активов в сторону повышения ссудных активов.

3.7. СПОСОБЫ ИНВЕСТИЦИОННОГО АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

В условиях рыночной экономики коммерческому банку достаточно сложно рассчитывать на качественное проведение активных операций без осуществления инвестиционной деятельности. Проведение банком лишь ссудных операций дает ему возможность иметь достаточную прибыль, но не разрешает рассчитывать на низкий уровень риска. Выдавая ссуды, банки всегда рискуют не взять их обратно. Следовательно, активные операции нельзя ограничивать лишь кредитными одолжениями.

Имея в собственном распоряжении свободные финансовые средства, банк обязан не только обеспечить их сохранность, взять соответствующий доход, но и позаботиться о ликвидности и диверсификации. Диверсификация — это распределение инвестиционного портфеля между различными другими активами и финансовыми инструментами для понижения риска. Этим требованиям отвечают инвестиционные операции банка.

На данный момент многие коммерческие банки активизировали деятельность по финансированию долговременных инвестиционных проектов. Ответ этого вопроса принимается на уровне правления банком.

Наряду с этим даются ответы на следующие вопросы:

Какова величина ожидаемого дохода?

Каков предполагаемый риск?

Как адекватно ожидаемый доход компенсирует предполагаемый риск?

Для ответов на эти вопросы нужно выяснить денежные показатели эффективности инвестиционных проектов, применяя разные способы инвестиционного анализа, в частности методики Мирового банка, ЮНИДО и других интернациональных организаций. Денежные показатели эффективности инвестиционных проектов возможно поделить на три главные группы:

1) интегральные показатели эффективности инвестиций;

2) показатели эффективности применения капитала;

3) показатели, характеризующие денежное состояние проекта.

К показателям первой группы относятся: внутренняя норма доходности проекта; срок окупаемости проекта; индекс прибыльности; чистая приведенная величина дохода. Расчет указанных показателей производится способом анализа потоков наличности с применением дисконтирования (приведения к начальному периоду) инвестиционных выплат и поступлений.

Показатели второй группы рассчитываются на базе данных денежных документов Отчет о убытках и прибылях и Балансовая ведомость. К показателям данной группы относятся доходы на активы, личный капитал, инвестиционный капитал, суммарный капитал, и доход с оборота.

Третью группу составляют показатели, характеризующие ликвидность и платёжеспособность предприятия, и показатели запасов и оборачиваемости капиталов.

Денежные ресурсы, материальную базу которых составляют деньги, имеют временную сокровище, которая рассматривается в двух качествах. Первый нюанс связан с покупательной свойством денег. Финансовые средства сейчас и через определенный временной отрезок при равной стоимости по номиналу имеют совсем различную покупательную свойство. Так, 1000 тыс. руб. через какое-то время при уровне инфляции 60% в год будут иметь покупательную свойство всего лишь 400 тыс. руб. При современном высоком уровне и состоянии экономики инфляции финансовые средства, не положенные в инвестиционную деятельность, скоро обесцениваются. Второй нюанс связан с обращением денежных средств как капитала и получением доходов от этого оборота. Деньги как возможно стремительнее должны зарабатывать деньги.


Также читать:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: