Баланс предприятия на начало месяца

Актив Сумма Пассив Сумма
Итого: Итого:

Форма 2

№п/п Содержание хозяйственных операций Сумма Корреспонденция квитанций
Д-т К-т
1.
2.

Форма 3

№ счета Сальдо на начало м-ца Обороты за месяц Сальдо на конец м-ца
Д-т К-т Д-т К-т Д-т К-т
Итого

Работа выполняется на стандартных страницах формата А4. На титульном странице в обязательном порядке должен быть указан номер варианта. Схематические изображения квитанций бухучёта («самолетики») должны быть расположены по возрастанию номера счета, в оборотной ведомости счета кроме этого указываются по возрастанию.

Таблица 1.

Остатки по синтетическим квитанциям на 1 декабря.

Наименование счета Сумма по вариантам
В-33 В-34 В-35 В-36
Главные средства
Амортизация ОС
Нематериальные активы
Амортизация н/а
Капитальные вложения
Материалы
НДС по купленным сокровищам
Главное производство
Готовая продукция
Особые квитанции в банках
Касса
Расчетный счет
Денежные вложения
Расчеты с подрядчиками и поставщиками
Расчеты с заказчиками и покупателями
Кратковременные кредиты банков
Долговременные займы
Расчеты с бюджетом
Расчеты по обеспечению и социальному страхованию
Расчеты с персоналом по зарплате
Расчеты с соучредителями
Расчеты с кредиторами и разными дебиторами
Уставный капитал
Личные акции (выкупленные)
Нераспределенная прибыль (убыток ) отчетного года
Резервы грядущих платежей и расходов
РБП
Доходы будущих периодов
Прибыли и убытки

Таблица 2.

Издание регистрации хозяйственных операций.

Наименование операции Сумма по операциям
В-33 В-34 В-35 В-36
Поступили от поставщика материалы: договорной цене — НДС
Акцептован счет СП «Либерти» на поставку набора персональной вычислительной техники: — сметная цена — НДС
Акцептован счет транспортной организации за доставку
Комплекс персональных ЭВМ принят в эксплуатацию ? ? ? ?
Отпущены со склада главные материалы по фактической себестоимости
Списывается НДС по данным, отпущенным в производство ? ? ?
Начислена амортизация н/а
Начислена амортизация ОС производственного назначения
Начислена амортизация ОС непроизводственного назначения
Оплачены счета поставщиков материалов, транспортной организации и СП «Либерти» ? ? ? ?
Отпущены вспомогательн. мат-лы
Списывается НДС по израсходованным материалам
Передан в эксплуатацию слесарный инструмент
Начислены проценты за IV квартал по кредитам банка
Предъявлены к оплате счета клиентам за отгруженную продукцию
Поступила на р/с оплата за отгруженную ранее продукцию (в т.ч. НДС- сумму выяснить)
Списывается факт. себестоимость реализованной продукции
Списан фин.рез-тат от реализации
Сдана на склад готовая продукция
Отгружена продукция клиенту
Куплены акции АО «Гермес»
Взят штраф за несоблюдение договорных обязательств
Начислена з/п главным производственным рабочим
Начислен ЕСН
Удержан подоходный налог
Начислены отпускные за месяц
Начислено пособие по временной нетрудоспособности рабочим предприятия
Выплачен штраф транспортному предприятию
Перечислены суммы взносов по обеспечению и социальному страхованию
Перечислен в бюджет подоходный налог
Получено в кассу для выплаты з/п работникам предприятия
Выдана з/п работникам предприятия
Возвращена на р/с невыплаченная в срок зарплата ? ? ? ?
Перечислены задатки в бюджет по налогу на прибыль
Произведены отчисления в резерв грядущих затрат
Начислены барыши соучредителям предприятия
Начислены барыши соучредителям, не трудящимся на предприятие
Перечислены барыши соучредителям
Списывается сальдо других расходов и доходов за год ? ? ? ?
Возвращен кратковременный кредит, сумма списана с р/счета: а) главная сумма долга; б) проценты за IV квартал. ? ? ? ?
Списаны общепроизводственные и общехозяйственные затраты ? ? ? ?
Начислено в расчет по налогу на прибыль за декабрь ? ? ? ?
Перечислено с р/с в бюджет в расчет по налогу на прибыль за декабрь ? ? ? ?
В порядке реформации баланса отражается сума нераспределенной прибыли ? ? ? ?

Бухгалтерский баланс организации: введение


Также читать:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: