Хозяйственные операции за 1-й квартал 200_г.

№ п/п Содержание операции Сумма операции по вариантам Корреспон- дирующие счета
Д-т К-т
1. По приходному кассовому ордеру № 1 от 11.01.200_г. на возврат подотчетной суммы Григорьевой Н.С. (см. баланс платежей 71) ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
2. По расходному кассовому ордеру № 1 от 11.01.200_г. выдана депонированная зарплата Смирнову П.С.
3. По приходному кассовому ордеру № 2 от 11.01.200_г. получено в погашение задолженности клиента – ООО «Салют» через Комову Г.Б.
4. По приходному кассовому ордеру № 3 от 11.01.200_г. получено от Иванова Л.М. в возмещение материального ущерба
5. По расходному кассовому ордеру № 2 от 11.01.200_г. выдано на командировку начальнику предприятия Петрову А.А.
6. По объявлению на взнос наличными № 119 от 11.01.200_г. сверхлимитные суммы сданы на расчетный счет. Лимит кассы установлен в размере 8000 руб. ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
7. На основании авансового отчета № 5 от 25.01.200_г. на затраты текущего периода списаны затраты на командировку начальника предприятия. К отчету прилагаются:
ж/д билет Екатеринбург – Москва
квитанция за пользование постельными принадлежностями
грузовая квитанция
счет гостиницы, а также НДС 18% (в соответствии с счету-фактуре)
Суточные за 12 дней по действующим нормам ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
8. Отпущено в производство горючее, другие материалы для изготовления:
Холодильников
Морозильных камер
Кондиционеров
На потребности цеха
На потребности заводоуправления
9. Начислена зарплата
Работникам за изготовление холодильников
Работникам за изготовление морозильных камер
Работникам за изготовление кондиционеров
Аппарату управления цехом
Аппарату заводоуправления
10. Произведены отчисления на обеспечение и социальное страхование от зарплаты 30,2%, включая отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
11. Начислена амортизация главных средств за 1 квартал 200_г.:
Строение, начальной ценой 1.000.000 руб., амортизация на начало периода – 30.000 руб., сроком работы (лет)
Производственное оборудование цеха, начальной ценой 100.000 руб., амортизация на начало периода – 33.000 руб., сроком работы (лет)
Компьютер, начальной ценой 27.200 руб., амортизация на начало периода – 10.600 руб., сроком работы (лет)
12. Начислена амортизация нематериальных активов заводоуправления за 1 квартал 200_г.:
ПО, созданное организацией, начальной ценой 458.500руб., амортизация на 01.01.200_г. –278.820руб., количество месяцев, оставшихся до окончания срока нужного применения (месяцев)
13. Акцептован счет телефонной станции по оплате одолжений связи, а также НДС 18% (в соответствии с счету-фактуре)
Цеха
Заводоуправления
14. Образован резерв на оплату отпуска
Работников производства холодильников
Работников производства морозильных камер
Работников производства кондиционеров
Аппарата управления цехом
Аппарата заводоуправления
15. Подлежат списанию на затраты текущего периода ранее произведенные затраты
Оплата подписки на журналы и газеты за 1-й квартал
Оплата услуг ЖКХ цеха
16. За счет общепроизводственных затрат образован резерв на ремонт главных средств цеха
17. Акцептован счет ЗАО «Энергия» за использованную в 1-м квартале электричество, а также НДС 18% (в соответствии с счету-фактуре)
18. Произвести распределение общепроизводственных затрат пропорционально заработной главных производственных рабочих для отнесения их на
Себестоимость холодильников ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
Себестоимость морозильных камер ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
Себестоимость кондиционеров ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
19. Произвести списание общехозяйственных затрат
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
20. Оприходованы на склад готовые изделия по себестоимости числом (штук)
Холодильников
Морозильных камер
Кондиционеров
Незавершенное производство на начало 1-го квартала составило Холодильников – 120.000 руб. Морозильных камер – 98.700 руб. Кондиционеров – 29.860 руб.
Незавершенное производство на конец 1-го квартала составило Холодильников – 34.060 руб. Морозильных камер – 29.800 руб. Кондиционеров – 45.000 руб. Выяснить себестоимость единицы каждого вида продукции.
21. Акцептован счет ООО «Премьера» за рекламу продукции компании, а также НДС 18% (в соответствии с счету-фактуре), затраты отнесены к расходам на продажу
22. С расчетного счета произведена оплата ООО «Премьера» за рекламу продукции компании
23. Отгружена клиенту партия готовой продукции (момент отгрузки вычислять моментом реализации продукции) Цена реализованной продукции отражена в продажных стоимостях, с учетом рентабельности 36% и НДС18%
Холодильников (штук)
Морозильных камер (штук)
Кондиционеров (штук)
24. Реализованная продукция списана со склада по себестоимости
Холодильники ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
Морозильные камеры ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
Кондиционеры ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
25. С суммы реализованной продукции начислен НДС к уплате в бюджет (продажная цена х 18 / 118) ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
26. Списаны затраты на продажу, относящиеся к реализованной продукции
27. На расчетный счет взята задолженность клиентов за отгруженную продукцию ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
28. Списан со счета «Продажи» итог от реализации продукции (прибыль либо убыток) ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
29. За счет других затрат начислен к уплате штраф за недопоставку кондиционеров
30. Перечислена с расчетного счета задолженность в виде штрафных санкций за недопоставку кондиционеров
31. В качестве других доходов отражены излишки материалов, распознанные при описи
32. В качестве других затрат начислены местные налоги
33. По акту ликвидации главных средств предприятия № 1 от 22.03.200_г. списан компьютер, выбывший в следствии аварии. Начальная цена компьютера — 27.200руб.
амортизация ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
Остаточная цена ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
На склад оприходованы запчасти, оставшиеся от ликвидации
34. От ЗАО «Клен» поступила офисная мебель. В счете-фактуре указано:
Цена мебели, а также НДС 18% (в соответствии с счету-фактуре)
Цена одолжений по сборке и доставке мебели, а также НДС 18% (в соответствии с счету-фактуре)
По акту приемки-передачи главных средств № 2 от 23.03.200_г. офисная мебель открыта ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
35. С расчетного счета оплачен счет поставщика за офисную мебель ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
36. Предъявлен к возмещению из бюджета НДС по взятым товарам, работам, услугам ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
39. Списан со счета «расходы и Прочие доходы» итог от других операций (прибыль либо убыток) ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
40. Начислен условный расход (условный доход) по налогу на прибыль предприятия. Сумму выяснить по ставке 20% ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
41. Отражена в учете сумма отложенных налоговых активов
42.. Отражена в учете сумма отложенных налоговых обязательств
43. Отражена в учете сумма постоянных налоговых активов
44. Отражена в учете сумма постоянных налоговых обязательств
45. Перечислен текущий налог на прибыль ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

9 супервозможностей для 1С 8, о которых вы не знали


Также читать:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: