Коммерческий кредит. использование кредита.

Коммерческий кредит — разновидность кредита, сущность которого пребывает в передаче одной стороной (кредитором) второй стороне (заёмщику) финансовых сумм или других вещей, определяемых родовыми показателями.[1] Современный коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый фирмами друг другу.

Коммерческий кредит

Одна из первых форм кредитных взаимоотношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым деятельно содействовавшая формированию безналичного финансового оборота, находя практическое выражение в денежно-хозяйственных отношениях между юрлицами в форме реализации продукции либо одолжений с отсрочкой платежа. Главная цель данной формы кредита — ускорение процесса реализации товаров. а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого кредита традиционно есть вексель, высказывающий денежные обязательства заемщика по отношению к кредитору. Громаднейшее распространение взяли две формы векселя — несложной вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы конкретно кредитору, и переводный (тратта), воображающий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу или предъявителю векселя. В наше время функции векселя довольно часто принимает на себя обычный контракт между потребителем и поставщиком, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

— в роли кредитора выступают не специальные кредитно-денежные организации, а каждые юридические лица, которые связаны с производством или реализацией товаров либо одолжений; предоставляется только в товарной форме; ссудный капитал интегрирован с промышленным либо торговым, что в наше время отыскало практическое выражение в создании денежных компаний, холдингов и других подобных структур, включающий в себя предприятия разной специализации и направлений деятельности;

— средняя цена коммерческого кредита неизменно ниже средней ставки банковского процента на этот период времени;

— при юридическом оформлении сделки между заёмщиком плата и кредитором за данный кредит включается в цену товара, а не определяется намерено, к примеру, через фиксированный процент от базисной суммы.

В зарубежной практике коммерческий кредит взял только широкое распространение.

В наше время на практике используются по большей части три разновидности коммерческого кредита:

— кредит с фиксированным сроком погашения; — кредит с возвратом только по окончании фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров; — кредитование по открытому счету, в то время, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента оплаты долга по прошлой поставке. Гражданский Кодекс Республики Беларусь (статья 770) предусматривает возможность предоставления коммерческого кредита, под которым понимается предоставление отсрочки или рассрочки оплаты, задаток или предварительная оплата по договору. Этот закон позволяет поставить товар с отсрочкой оплаты и взять, кроме цены товара, определенную контрактом сумму процентов. Использование коммерческого кредита требует наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников. Так, коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между предприятием-продавцом (кредитором) и клиентом (кредитополучателем). При коммерческом кредите в кредитную сделку включаются лишь ресурсы поставщика, реализующего собственную продукцию либо оказывающего услуги. Это не обязательно временно высвобождающиеся материальные ресурсы в ходе оборота и кругооборота фондов, это то, что еще не участвует в этом ходе и возможно направлено клиенту по производственным связям. Предприятие может в один момент приобретать коммерческий кредит и выдавать его. Исходя из этого для отдельного предприятия размер коммерческого кредита возможно выяснить как отличие между ценой товаров, поставленных клиентам на условиях отсрочки платежа, и ценой товаров, взятых от поставщика на подобных условиях. Коммерческий кредит имеет строго ограниченное направление. Так, он может предоставляться отраслями, создающими средства производства, отраслям, потребляющим их, но не наоборот. При коммерческом кредите и кредит, и кредитополучатель являются производителями продукта либо посредниками в его реализации (торговые, снабженческо-сбытовые организации). Конкретный срок коммерческого кредита зависит от вида товара, стоимости сделки, поставщика и финансового состояния покупателя, стоимости кредита, наличия долговременных связей между покупателями и поставщиками, уровня конкурентной борьбы между производителями, качества товара, предлагаемого различными поставщиками, и др. Но независимо от того, что продается на условиях отсрочки платежа — средства либо предметы труда, — коммерческий кредит имеет кратковременный темперамент. В современной коммерческой и денежно-хозяйственной практике выделяют следующие главные виды коммерческого кредита: + коммерческий кредит с отсрочкой платежа по условиям договора; + коммерческий кредит с оформлением задолженности векселем; + коммерческий кредит по открытому счету; + коммерческий кредит в форме консигнации; + коммерческий кредит с предоставлением скидки при условии оплаты в определенный срок; + сезонный коммерческий кредит. Коммерческий кредит с отсрочкой платежа по условиям договора самый распространенный на данный момент вид товарного кредита, что оговаривается условиями договора на поставку товаров и не требует особых документов по его оформлению. Коммерческий кредит с оформлением задолженности векселем содержится в том, что клиент выдает вексель с обязательством осуществить платеж в установленный срок и оплатить проценты, сумма которых включается в сумму векселя и цену товара. Коммерческий кредит по открытому счету употребляется в хозяйственных отношениях предприятия с его постоянными поставщиками при многократных поставках заблаговременно согласованной номенклатуры продукции небольшими партиями без обращения за кредитом в каждом отдельном случае. Простой порядок осуществления сделки таков: в то время, когда клиент заказывает товар, он срочно отгружается, а платеж за него производится в срок по окончании получения счета. Коммерческий кредит в форме консигнации воображает сбой вид внешнеэкономической комиссионной операции, при которой поставщик (консигнант) отгружает товары на склад торгового предприятия (консигнанта) с поручением реализовать его. Расчет с консигнантом осуществляется только по окончании того, как поставленный товар реализован. Консигнация рассматривается как один из видов коммерческого кредита, что носит для предприятия самый надёжный в денежном отношении темперамент. Консигнация в большинстве случаев используется при реализации новых, нетипичных товаров, спрос на каковые трудно предположить. Примером может служить продажи новых и практика производства книжек для университетов. Книгоиздатели отправляют собственные книги в институтские магазины с условием их возврата, если они не будут приобретены. Коммерческий кредит с предоставлением скидки при условии оплаты в определенный срок. В случае если платеж будет произведен клиентом в течение оговоренного в договоре периода по окончании выписки счета, то из цены будет вычтена скидка. В другом случае, вся сумма должна быть выплачена в установленный срок. Сезонный кредит в большинстве случаев используется в производстве игрушек, других изделий и сувениров широкого потребления. Данный метод разрешает розничным торговцам брать товары в течени6е всего года с целью организации нужных запасов перед пиком сезонных продаж и разрешает отсрочить платеж производителю до конца распродажи. К примеру, производители игрушек разрешают торговцам закупать игрушки за пара месяцев до Рождества, а платить за товар — в январе-феврале. Основное преимущество — возможность выпуска продукции без дополнительных затрат на складирование, хранение и т.д.Коммерческий кредит с оформлением задолженности векселем — один из самые перспективных видов товарного кредита, взявший большое распространение в государствах с развитой рыночной экономикой и деятельно внедряемый в отечественную хозяйственную практику. Вексельный оборот по товарному кредиту обслуживается несложными и переводными векселями. Векселя по товарному кредиту выдаются по согласованию сторон со следующими сроками выполнения: — по предъявлению; — в определенный срок по окончании предъявления; — в определенный срок по окончании составления;

— на определенную дату. Любой вид коммерческого кредита возможно использован предприятием, но любой из этих видов действен в конкретных рыночных условиях. Исходя из этого основная задача политики кредитования предприятия — выбрать самый подходящий метод коммерческого кредитования. Сфера применения коммерческого кредита ограничена, потому, что он обслуживает лишь процесс обращения товаров. Объектом коммерческого кредита помогает — товарный капитал (товары отгруженные, выполненные работы, услуги). Субъектом коммерческого кредита выступают агенты товарной сделки: продавец-поставщик, создающий товары либо услуги, и клиент (потребитель). Исходя из этого коммерческий кредит — это товарная форма кредита, высказывающая отношения по поводу перераспределения материальных фондов между фирмами. При коммерческом кредите в кредитную сделку включаются лишь ресурсы поставщика, реализующего собственную продукцию либо оказывающего услуги. Использование коммерческого кредита требует наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников. Коммерческий кредит имеет строго ограниченное применение, обусловленное тем, что он может предоставляться лишь отраслями, создающими те либо иные товары, в те сферы народного хозяйства, каковые их потребляют, а не наоборот. При коммерческом кредите заёмщик и кредитор являются производителями продукции либо посредником в его реализации (торговые, снабженческо-сбытовые организации).

Коммерческий кредит: что это такое и как им пользоваться


Также читать:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: