Кредит как форма денежного капитала

Сущность кредита как формы перемещения ссудного капитала

Кредит— это предоставление банком либо кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным контрактом, по которому заемщик обязан возвратить взятую сумму и уплатить проценты по ней (ст. 819 ГК Российской Федерации).

Кредит предоставляется банком либо кредитной организацией, а предметом займа являются лишь деньги. Кредиты смогут предоставляться кроме этого хозяйствующими субъектами, имеющими свободные финансовые средства: инвестиционными фондами, трастовыми компаниями, денежными компаниядр и ми.

Кредит выдается на следующих правилах:

• срочность (возврат денег в совершенно верно срок, указанный в кредитном соглашении);

• возвратность (возврат денег в совершенно верно сумме, упомянутой в кредитном соглашении);

• платность(за применение денег кредитор заберёт процент от суммы кредита).

Этим кредит отличается от ссуды либо займа.

Ссуда— передача вещи одной стороной в безвозмездное временное пользование второй стороне, которая обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком она ее взяла, с учетом обычного износа либо в состоянии, обусловленном соглашением.

Заем— передача одной стороной в собственность второй стороне денег либо полезных вещей, с обязательством заемщика возвратить заимодавцу такую же сумму денег либо полезные вещи той же стоимости и того же качества и рода, как те, что были взяты от заимодавца.

Кредит является формой перемещения финансового капитала и снабжает превращение собственного капитала кредитора в заемный капитал заемщика.

Виды кредита

Финансовые кредиты бывают:

• инвестиционный налоговый;

• налоговый;

• денежный;

• коммерческий.

Инвестиционный налоговый кредит — изменение уплаты налога, при котором организации представляется возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшить собственные платежи по налогу с последующей постепенной уплатой суммы кредита и начисленных процентов. условия и Порядок предоставления инвестиционного налогового кредита выяснены Налоговым Кодексом РФ.

Налоговый кредит — это отсрочка либо рассрочка по уплате налога. Данный кредит предоставляется на срок от трех месяцев до одного года.

Денежный кредит — прямая выдача кредитором денег заемщику. условия и Порядок кредитования в Российской Федерации регулируются главой 42 «кредит и Заём» ГК Российской Федерации.

По видам заёмщиков и сфере применения денежный кредитимеет два вида:

• межбанковский кредит, при котором заемщиком выступает банк;

• кредит для коммерческих целей, при котором заемщиком выступает предприятие, товарищество, АО и т. д.

Порядок кредитования, погашения и оформления кредитов регулируется кредитным соглашением.

Серьёзным условием выдачи кредита есть его обеспечение.

Обеспечения кредита — это товарно-материальные сокровища, недвижимость, акции, затраты производства и запланированные к выпуску количества продукции, служащие залогом полного и своевременного уплаты процентов и возврата кредита. Главными видами обеспечение кредита являются: поручительство, гарантия, залог, страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. Кредиты банков смогут выдаваться как в рублях, так и в валюте.

Поручительство — это соглашение с односторонними обязательствами, при помощи которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика.

Гарантия — это обязательство поручителя выплатить за обеспечиваемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Гарантия в отличие от поручительства не есть актом, дополняющим кредитное соглашение.

Залог — это метод обеспечения кредитных обязательств заемщика.

Формы кредита

Различают следующие формы предоставления кредита заемщику:

  • срочный кредит;
  • контокоррентный кредит
  • онкольный кредит;
  • долгосрочный кредит;

Срочный кредит— это простая форма кредита. К примеру, банк перечисляет на расчетный счет заемщика сумму кредита. По окончании срока кредит погашается методом перечисления банку соответствующей суммы с расчетного счета заемщика.

Контокоррентный кредит— это кредит, выдаваемый со намереного ссудного счета, на котором отражаются все кредиты банка, выданные ранее данному клиенту, все платежи со квитанциями получателей, произведенные по поручению клиента, и все средства, поступающие в банк на имя клиента (выручка, вклады и т. п.). Контокоррент — единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом.

Онкольный кредит— кратковременный кредит, что погашается по первому требованию (с предупреждением за 2-7 дней) и выдается, в большинстве случаев, под обеспечение товарами и ценными бумагами, т. е. под залог.

Долгосрочный кредит— кредит под залог недвижимости. Выдается ипотечными банками для покрытия больших капитальных затрат, нового строительства; приобретения недвижимости. Объект строительна данный момент;ства является предметом залога.

Главными формами кредита как разновидности расчетов (расчетов с рассрочкой платежа) являются:

• фирменный кредит;

• вексельный (учетный) кредит;

• овердрафт.

Фирменный кредит— классическая форма кредитования, при которой поставщик (продавец) предоставляет кредит клиенту в форме отсрочки платежа. Разновидностью фирменного кредита есть предоставление отсрочки платежа при покупке с одновременным получением аванса от клиента.

Вексельный кредит.Для кредитования торговых операций может употребляться коммерческий (торговый) вексель. Он выдается предприятием под залог товаров при совершении торговой сделки как платежный документ либо как долговое обязательство. Применение коммерческих векселей повышает надежность расчетов.

Овердрафт— это форма кратковременного кредита, предоставление которого осуществляется методом списания банком средств по счету клиента сверх остатка на его счете. В следствии таковой операции образуется отрицательный баланс, т. е. дебетовое сальдо — задолженность клиента банку. клиент и Банк заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются большая сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит.

Кредит по открытому счету. Сущность кредитов либо расчетов по открытому счету содержится в том, что продавец отгружает товар клиенту и направляет в его адрес товарораспорядительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя клиента. В обусловленные договором сроки клиент погашает собственную задолженность по открытому счету.

Депозит является вкладом денежных средств либо ценных бумаг в банк на хранение. Депозит оплачивается банком. Депозиты бывают двух видов: до востребования и срочные. Срочные депозиты — это вклады, вносимые на заблаговременно установленный срок (от 1 месяца и более) под определенный процент. Хранение средств на депозитах осуществляется на базе договора, заключенного между банком и вкладчиком.

Методы погашения кредита

Кроме обеспечения действенного применения кредита (повышение эффективности собственных средств) серьёзным вопросом является метод погашения кредита. Погашение кредита может осуществляться равными долями, разовым платежом и т. д.

Равная сумма выплат по периодам за кредит возможно выяснена по следующей формуле:

где Р — равная сумма выплат по периодам, руб.;

К — размер кредита, руб.;

r — ставка за один период;

п — число периодов (месяцев, кварталов, лет).

Общая сумма платежа за кредит в этом случае определяется суммированием всех произведенных равных выплат:

S=Pxn,

где S — общая сумма платежа за кредит.

Плата за кредит, т. е. общая сумма процентов, каковые обязан выплатить заемщик кредитору при разового погашения кредита, рассчитывается по формуле:

I = К x r x п,

где I — общая сумма процентов за кредит, руб.;

К — сумма кредита, руб.; r ~ годовой процент; п — количество лет.

Тогда общая сумма платежа за кредит при разового погашения кредита составит:

S= К + I.

функции и Виды денег | Деньги и финансовые средства | Макроэкономика


Также читать:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: