Математическое моделирование как инструмент установления оптимального размера оборотных средств

Чешун Денис, 15 ДЭГ-1

Каждое коммерческое предприятие имеет в распоряжении цена, которая авансируется для образования производственных оборотных фондов и фондов обращения. У коммерческих торгово-посреднических структур превладеющая часть данной стоимости есть источником образования фондов обращения (товарных запасов, вложений в расчеты, остатков денежных средств). Значительно меньше её та часть оборотных средств, которая употребляется ими в качестве источника производственных оборотных фондов (вспомогательные материалы, инвентарь, запасные части, спецодежда и др.).

Оборотные средства составляют большую часть ресурсов коммерческих организаций, исходя из этого ключевая роль отводится улучшению их использования. Одним из условий непрерывности деятельности предприятия есть постоянное возобновление его материальной базы.

Проводя анализ оборотных активов, нужно их различать по роли в создании продукта — оборотные средства в сфере обращения и оборотные средства в сфере производства. К оборотным средствам в сфере обращения относемь дней активы, обслуживающие процесс реализации: запасы готовой продукции, запасы товаров, финансовые средства, затраты будущих периодов и дебиторская задолженность. Оборотные средства, относящиеся к сфере производства, включают запасы инвентаря, горючее, материалы для хозяйственных потребностей и упаковочные материалы.

Торговые фирмы, если они не реализовывают производственную деятельность, имеют оборотные активы лишь в сфере обращения.

В ходе анализа изучают состояние и динамику оборотных средств, их размер, структуру, обстоятельства трансформации, эффективность применения, источники формирования. В случае если по отдельным видам оборотных активов установлены нормативы, то анализ выполняют и в сопоставлении с ними.

Своевременное управление процессом формирования оборотных средств есть практической задачей, систематично решаемой торговыми фирмами. Необходимость влияния на этот процесс обусловлена постоянным трансформацией условий хозяйствования, вызванных обстоятельствами, которые связаны с трансформациями программы работ, условий торговли, имеющими как внешний, так и внутренний темперамент. Эти факторы приводят к постоянным трансформациям оборотных средств и влияют на любой их элемент. Оценка упомянутых выше факторов разрешает организации распознать сбои на той либо другой стадии деятельности и оперативно отреагировать на случившиеся трансформации.

Суть реагирования сводится к устранению диспропорций за счет привлечения как собственных, так и заемных источников формирования оборотных средств. Определение потребности в каждом элементе оборотных средств, наличие солидного числа видов источников и возможность их применения в нужный период времени обусловили существование множества допустимых вариантов их привлечения.

Достижение отличных показателей хозяйственной деятельности требует определения наилучшего (оптимального) варианта, применения источников формирования оборотных средств.

Развитие экономико-автоматизации управления и математических методов фирмами разрешает применить принципиально новый подход к планированию применения источников формирования оборотных средств. Данный подход базируется на экономико-математическом моделировании механизма сотрудничества оборотных источников и средств их формирования, применения электронных вычислительных автомобилей для поиска оптимальных ответов.

Экономико-математическое моделирование является процессом выражения экономических явлений математическими моделями. Экономическая модель — это схематичное представление экономического явления либо процесса с применением научной абстракции, отражение их характерных линия. Математические модели — главное средство ответа задач оптимизации любой деятельности. По собственной сути эти модели — средство плановых расчетов. Сокровище их для оптимизации и экономического анализа решений пребывает в том, что они разрешают оценить напряженность плановых заданий, выяснить лимитирующую группу оборудования, видов ресурсов, приобретать оценки их дефицитности и т.п. Математическое моделирование экономических процессов и явлений позволяет взять четкое представление об исследуемом объекте, охарактеризовать и количественно обрисовать его внешние связи и внутреннюю структуру. Модель — условный образ объекта управления.

К экономическим моделям смогут относиться модели:

— роста поизводства

-потребительского выбора

— равновесия на денежном и товарном рынке и многие другие.

Природа моделей возможно разна. Модели подразделяются на: вещественные, знаковые, словесное и табличное описание и др.

В управлении хозяйственными процессами громаднейшее значение имеют в первую очередь экономико-математические модели, довольно часто объединяемые в совокупности моделей.

Экономико-математическая модель (ЭММ) — это математическое описание экономического объекта либо процесса с целью их управления и исследования ими. Это математическая запись решаемой экономической задачи.

Главные типы моделей:

— Экстраполяционные модели;

— Факторные эконометрические модели;

— Оптимизационные модели;

— Балансовые модели;

— Экспертные оценки;

— Теория игр;

— Сетевые модели;

— Модели совокупностей массового обслуживания;

В настоящие время в анализе хозяйственной деятельности организаций все большее использование находят математические способы изучения. Это содействует совершенствованию экономического анализа, его повышению и углублению его действенности.

В следствии применения математических способов достигается более полное изучение влияния отдельных факторов на обобщающие экономические показатели деятельности организаций, уменьшение сроков осуществления анализа, увеличивается точность осуществления экономических расчетов, решаются многомерные аналитические задачи, каковые не смогут быть выполнены классическими способами. В ходе применения экономико-математических способов в экономическом анализе осуществляется изучение и построение экономико-математических моделей, обрисовывающих влияние отдельных факторов на обобщающие экономические показатели деятельности организаций.

Различают четыре главных вида экономико-математических моделей, применяемых при анализе влияния отдельных факторов:

— аддитивные модели;

— мультипликативные модели;

— кратные модели;

— смешанные модели.

Аддитивные модели смогут быть выяснены как алгебраическая сумма отдельных показателей.

Мультипликативные модели смогут быть выяснены как произведение отдельных факторов.

Кратные модели — это соотношение отдельных факторов.

Наконец, смешанные модели — это сочетание уже рассмотренных нами видов моделей.

Итак, сначала направляться выстроить экономико-математическую модель, обрисовывающую влияние отдельных факторов на обобщающие экономические показатели деятельности организации. Громадное распространение в анализе хозяйственной деятельности взяли многофакторные мультипликативные модели, поскольку они разрешают изучить влияние большого количества факторов на обобщающие показатели и тем самым достигнуть точности анализа и большей глубины.

Затем необходимо выбрать метод ответа данной модели. Классические методы: метод цепных подстановок, методы безотносительных и относительных отличий, балансовый метод, индексный способ, и способы корреляционно-регрессионного, кластерного, дисперсионного анализа, и др. Наровне с методами и этими способами в экономическом анализе употребляются и своеобразны методы и математические способы.

Одним из таких способов (способов) есть интегральный. Он применяется при определении влияния отдельных факторов с применением мультипликативных, кратных, и смешанных (кратно-аддитивных) моделей.

В условиях применения интегрального способа имеется возможность получения более обоснованных результатов исчисления влияния отдельных факторов, чем при применении способа цепных его вариантов и подстановок. Способ цепных его варианты и подстановок, и индексный способ имеют значительные недочёты: 1) результаты расчетов влияния факторов зависят от принятой последовательности замены базовых размеров отдельных факторов на фактические; 2) дополнительный прирост обобщающего показателя, вызванный сотрудничеством факторов, в виде неразложимого остатка присоединяется к сумме влияния последнего фактора. При применении же интегрального способа данный прирост делится поровну между всеми факторами.

Интегральный способ устанавливает неспециализированный подход к ответу моделей разных видов, причем независимо от числа элементов, каковые входят в данную модель, и независимо от формы связи между этими элементами.

Интегральный способ факторного экономического анализа имеет в собственной базе суммирование приращений функции, определенной как личная производная, умноженная на приращение довода на бесконечно малых промежутках.

При применении интегрального способа исчисление определенного интеграла по заданной заданному интервалу и подынтегральной функции интегрирования осуществляется по имеющейся стандартной программе с применением современных средств вычислительной техники.

Существует два главных типа задач, решаемых при помощи интегрального способа: статический и динамический. При первом типе отсутствует информация об трансформации разбираемых факторов в течение данного периода. Примерами таких задач могут служить анализ исполнения бизнес-замыслов или анализ трансформации экономических показателей если сравнивать с прошлым периодом. Динамический тип задач имеет место в условиях наличия информации об трансформации разбираемых факторов в течение данного периода. К этому типу задач относятся вычисления, которые связаны с изучением временных последовательностей экономических показателей.

Способ логарифмирования употребляется при проведении факторного анализа, в то время, когда решаются мультипликативные модели. Сущность разглядываемого способа содержится в том, что при его применении имеет место логарифмически пропорциональное распределение величины совместного действия факторов между последними, другими словами эта величина распределяется между факторами пропорционально доле влияния каждого отдельного фактора на сумму обобщающего показателя. При интегральном же способе упомянутая величина распределяется между факторами в однообразной мере. Исходя из этого способ логарифмирования делает расчеты влияния факторов более обоснованными если сравнивать с интегральным способом.

В ходе логарифмирования применяются не полные размеры прироста экономических показателей, как это имеет место при интегральном способе, а относительные, другими словами индексы трансформации этих показателей.

Так, общая сумма трансформации обобщающего показателя расчленяется между отдельными факторами в соответствии с пропорциями взаимоотношений логарифмов отдельных факторных индексов к логарифму обобщающего показателя.

При применении разглядываемого способа смогут быть использованы каждые виды логарифмов — как натуральные, так и десятичные.

При проведении факторного анализа применяется кроме этого способ дифференциального исчисления. Последний предполагает, что неспециализированное изменение функции, другими словами обобщающего показателя, подразделяется на отдельные слагаемые, значение каждого из которых исчисляется как произведение определенной личной производной на приращение переменной, по которой выяснена эта производная.

В условиях ответа аддитивных, и кратно-аддитивных моделей для исчисления влияния отдельных факторов на трансформацию обобщающего показателя употребляется кроме этого метод долевого участия. Его сущность пребывает в том, что сначала определяется часть каждого фактора в общей сумме их трансформаций. После этого эта часть умножается на неспециализированную величину трансформации обобщающего показателя.

Применяется кроме этого теория игр. Равно как и теория массового обслуживания, теория игр представляет собой один из разделов прикладной математики. Теория игр изучает оптимальные варианты ответов, вероятные в обстановках игрового характера. Ко мне относятся такие ситуации, каковые связаны с выбором оптимальных управленческих ответов, с выбором самые целесообразных вариантов взаимоотношений с другими организациями, и т.п.

Для решения аналогичных задач в теории игр употребляются алгебраические способы, каковые базируются на совокупности линейных неравенств и уравнений, итерационные способы, и способы сведения данной задачи к определенной совокупности дифференциальных уравнений.

Одним из экономико-математических способов, используемых в анализе хозяйственной деятельности организаций, есть так называемый анализ чувствительности. Этот способ обычно используется в ходе анализа инвестиционных проектов, а также в целях прогнозирования суммы прибыли, остающейся в распоряжении данной организации.

В целях прогнозирования деятельности и оптимального планирования организации нужно заблаговременно предусматривать те трансформации, каковые в будущем смогут случиться с разбираемыми экономическими показателями.

Не считая рассмотренных способов, употребляется кроме этого экстраполяционный анализ. Он включает в себя рассмотрение трансформаций состояния разбираемой совокупности и экстраполяцию, другими словами продление имеющихся черт данной совокупности на будущие периоды. В ходе осуществления этого вида анализа возможно выделить такие главные этапы: преобразование и первичная обработка исходного последовательности имеющихся данных; выбор типа эмпирических функций; определение главных параметров этих функций; экстраполяция; установление степени достоверности совершённого анализа.

В экономическом анализе употребляется кроме этого способ основных компонент. Они используется в целях сравнительного анализа отдельных составных частей, другими словами параметров совершённого анализа деятельности организации. Главные компоненты являются наиболее значимые характеристики линейных комбинаций составных частей, другими словами параметров совершённого анализа, каковые имеют самые большие размеры дисперсии, в частности, громаднейшие полные отклонения от средних размеров.

Не для всякой экономической задачи нужна личная модель. Кое-какие процессы с математической точки зрения однотипны и смогут описываться однообразными моделями. К примеру, в линейном программировании, теории массового обслуживания и других существуют типовые модели, к каким приводится множество конкретных задач.

Вторым этапом моделирования экономических процессов есть выбор самый рационального математического способа для ответа задачи. К примеру, для ответа задач линейного программирования известно большое количество способов: симплексный, потенциалов и др. Лучшей моделью есть не самая сложная и самая похожая на настоящее явление, а та, которая дает возможность приобрести самое рациональное ответ и самые точные экономические оценки. Излишняя детализация затрудняет построение модели, а излишнее укрупнение модели ведет к утрата значительной экономической информации, к неадекватному отражению действительности.

Третьим этапом моделирования есть всесторонний анализ результата, взятого при изучении экономического явления. Окончательным критерием качества и достоверности модели являются практика, соответствие взятых выводов и результатов настоящим условиям, экономическая содержательность взятых оценок. В случае если результаты не соответствуют настоящим условиям, то нужен анализ обстоятельств несоответствия, в качестве которых смогут быть недостоверность информации, несоответствие модели экономическим условиям и др. По итогам анализа обстоятельств несоответствия экономико-математическая модель корректируется и ответ задачи повторяется.

Вывод:

Исходя из ранееприведенного материала, возможно сделать вывод о достаточной сложности применения способов математического моделирования для установления оптимального размера оборотных средств. Построение грамотной экономико-математической модели требует большого уровня знаний, времени, а в некоторых случаях объемного анализа показателей за последние пара периодов. Способы математического моделирования трудоемки, сложны в построении и не всегда дают оптимальный итог, поскольку владеют рядом ограничений. Для маленьких организаций лучше подойдет способ нормирования, поскольку он несложнее и менее трудоемкий.

Литература:

1.http://www.grandars.ru/student/vysshaya-matematika/ekonomiko-matematicheskaya-model.html

2. http://bibliotekar.ru/upravlenie-3/36.htm

3. http://cyberleninka.ru/article/n/matematicheskoe-modelirovanie-torgovo-zakupochnoy-deyatelnosti

4. http://www.0zd.ru/finansy_dengi_i_nalogi/oborotnye_sredstva.html

5. http://www.dslib.net/economika-xoziajstva/upravlenie-formirovaniem-oborotnyh-sredstv-promyshlennyh-predprijatij.html

Оборотные средства. Как их вычислить? Какая с ними неприятность?


Также читать:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: