Методы кредитования и формы ссудных счетов.

Способ кредитования возможно выяснить как совокупность приемов, благодаря которым банки реализовывают погашение и выдачу кредитов. Таких способов три:

1) способ кредитования по обороту;

2) способ кредитования по остатку;

3) оборотно-сальдовый способ.

При кредитовании по обороту кредит следует за перемещением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере повышения объективной потребности в ссуде и погашается по мере понижения данной потребности. Этот способ снабжает постоянное, по мере понижения либо повышения потребности синхронное перемещение кредита, есть непрерывно возобновляющимся процессом.
При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-затрат и материальных ценностей, привёдших к потребности в ссуде. Значительно чаще кредитование по остатку, в большинстве случаев, уже, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, тогда как кредитование по обороту связано с перемещением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования
На практике кредитование по обороту и по остатку смогут сочетаться, образуется оборотно-сальдовый способ, в то время, когда на первом этапе выдается по мере происхождения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, каковые смогут не совпадать с количеством высвобождающихся ресурсов. На первом этапе кредит выдается на начальном этапе оборота товарно-затрат и материальных ценностей; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств, клиента перед банком.
Организационное перемещение кредита (его погашение и выдача) отражается на ссудных квитанциях клиента, каковые открывает ему банк. Ссудный счет- это таковой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по взятым кредитам, погашение и выдача ссуд. Для всех ссудных квитанций характерна их неспециализированная конструкция: выдача кредита проходит по их дебету, погашение – по кредиту, задолженность клиента банку неизменно по левой стороне, дебетовой стороне ссудного счета.

Ссудный счет

Дебет Кредит
Выдача кредита Погашение кредита
Сальдо ссудного счета (задолженность по кредиту)

При неспециализированном единстве схемы отражения задолженности, погашения и выдачи кредита ссудные квитанции смогут различаться между собой:

1)По цели открытия ссудные квитанции смогут быть депозитно-ссудными, в то время, когда клиент приобретает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, получение кредита в определенных размерах. Чаще всего такими ссудными квитанциями может пользоваться население, накапливающее собственные накопления на квитанциях и приобретающее возможность при необходимости воспользоваться кредитом банка. Из депозитного в ссудный счет он преобразовывается в том случае, если сальдо на нем делается дебетовым.
Ссудные квитанции смогут раскрываться только для целей расходования валюты кредита. Это собственного рода счета с кредитным оборотом, со снижающим дебетовым сальдо, в разовом порядке взятым кредитом на цели его последующего применения и с постепенным погашением ссуды.

В этом же классе выделяются накопительное – расходные ссудные квитанции, сочетающие как перемещение средств по кредиту, так и по дебиту счета.

2)По связи с оборотом ссудные квитанции смогут быть трех типов:

— оборотно-платежными;

— сальдово-компенсационными;

— оборотно-сальдовыми.

Три данных типа ссудных квитанций по существу соответствуют трем способам кредитования: по обороту, по остатку, оборотно-сальдовому способу. При открытии оборотно-платежного ссудного счета клиент оплачивает платежные документы по самым разнообразным потребностям: счета за услуги и товары, чеки на зарплату, платежные поручения на погашение задолженности по кредиту, перечисление налогов и других платежей. Для всех этих платежей достаточно иметь один оборотно-платежный, либо оборотно-сальдовый счет, на что будут поступать определенные платежи в погашение образующейся ссудной задолженности. Для производства всех платежей клиент может воспользоваться и сальдово-компенсационным счетом, но тогда ему нужно открывать их столько, сколько появляется у него таких потребностей. У клиента возможно столько сальдово-компенсационных квитанций, сколько он имеет частных объектов кредитования. Этот ссудный счет если сравнивать с двумя прошлыми квитанциями менее эластичен, требует громадного технического оформления, вместе с тем на нем более четко прослеживается целевое назначение кредита. Особенную разновидность оборотно-платежных ссудных квитанций образовывает контокоррент, на котором отражаются все платежи фирм; на нем проходят затраты как по главной производственной деятельности, так и по модернизации и расширению главных фондов. Эта форма ссудного счета есть самый емкой, она раскрывается высшей категории заемщиков, имеющих высококлассную кредитоспособ

Лекция «Кредитование». Часть 2.


Также читать:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: