О преимуществах факторинга.

Понятие интернациональных расчетов. факторы и Виды, воздействующие на выбор форм интернациональных расчетов.

Интернациональные расчеты — регулирование платежей по обязательствам и денежным требованиям, появляющимся в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между гражданами и юридическими лицами различных государств. Подавляющий количество расчетов осуществляется безналичным методом при помощи записей на квитанциях банков. Наряду с этим ведущую роль в интернациональных расчетах играются наибольшие банки. Для осуществления расчетов банки применяют собственные корреспондентские отношения и заграничные отделения с зарубежными банками, каковые сопровождаются открытием квитанций «лоро» (зарубежных банков в данном банке) и «ностро» (данного банка в зарубежных).. Для своевременного и рационального осуществления интернациональных расчетов банки в большинстве случаев поддерживают нужные валютные позиции в различных валютах в соответствии со сроками и структурой грядущих платежей и выполняют политику диверсификации собственных золото-валючных резервов.

.

Главными формами интернациональных расчетов являются:

Интересы экспортеров и услуг и импортёров товаров не совпадают: экспортер пытается взять платежи от импортера в малейший срок, одновременно с этим последний пытается отсрочить платеж до момента окончательной реализации товара. Исходя из этого выбранная форма расчетов есть компромиссом, в котором учитываются экономические позиции контрагентов, степень доверия друг к другу, экономическая конъюнктура, политическая обстановка и т.п. Покакое количество интернациональные расчеты тесно связаны с кредитными отношениями, то наличие либо отсутствие кредитных соглашений (как на межгосударственном уровне, так и на уровне агентов) кроме этого влияет на выбор формы расчетов. Кроме этого нужно учитывать вид товара по сделке.

Главные виды интернациональных расчетов:

1. документарный аккредитив;

2. инкассо;

3. банковский перевод;

4. открытый счет;

5. задаток;

6. расчеты с применением векселей;

7. расчеты с применением чеков

1 АККРЕДИТИВ. Аккредитивпредставляет собой условное финансовое обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента согласно соглашению, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж либо предоставить полномочия второму банку создавать такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при исполнении вторых условий аккредитива.

В соответствии с Положением о безналичных расчетах у нас смогут раскрываться следующие виды аккредитивов:

• покрытые (депонированные) либо непокрытые (гарантированные);

• отзывные либо безотзывные.

Покрытыми (депонированными)считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет личные средства плательщика либо предоставляет ему кредит в распоряжение банка поставщика (выполняющий банк) на целый срок действия обязательств банка-эмитента (рис. 4).

Рис. 4. Аккредитивная форма расчетов с предварительным депонированием средств

1 — заключение контракта о расчетах с применением аккредитивной формы раквитанций с предварительным депонированием средств на отдельном счете в банке;

2 — передача в банк заявления на открытие аккредитива, платежного поручения о депонировании средств, а после этого списание средств со счета клиента;

3 — перевод средств в зачисление средств и банк поставщика на счет Аккредитивы;

4 — сообщение поставщику об открытии аккредитива;

5 — поставка товара (оказание услуг);

6 — расчетные документы, подтверждающие отгрузку товара (оказание услуг), в соответствии с условиями соглашения направляются в банк поставщика, и осуществляется списание средств со счета «Аккредитивы» и зачисление средств на счет поставщика;

7 — сообщение об применении аккредитива направляется в банк клиента;

8 — сообщение клиенту об использовании аккредитива.

При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый (гарантированный) аккредитивможет открываться в выполняющем банке методом предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента (рис. 5).

Любой аккредитив должен быть отзывным либо безотзывным. При отсутствии для того чтобы определения аккредитив считается отзывным. Отзывной аккредитивможет быть поменян либо отменён банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком (к примеру, при несоблюдении условий, предусмотренных соглашением, досрочном отказе банка-эмитента обеспечивать платежи по аккредитиву).

Рис. 5. Аккредитивная форма расчетов с применением банковской гарантии:

1 — заключение соглашения о расчетах с применением аккредитивной формы раквитанций с предоставлением банком клиента гарантии платежа;

2 — передача в банк заявления на открытие аккредитива под гарантию отражение и банка открытия аккредитива по внебалансовому счету «поручительства и Гарантии банка»;

3 — сообщение об открытии аккредитива и отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету;

4 — сообщение поставщику об открытии аккредитива;

5 — поставка товара (оказание услуг);

6 — расчетные документы, подтверждающие отгрузку товара (оказание услуг), в соответствии с условиями договора направляются в банк поставщика и осуществляется зачисление средств на счет поставщика;

7 — дебетовое авизо направляется в банк клиента, где производится списание средств со счета клиента, при отсутствии средств на счете клиента банк предоставляет плательщику кредит;

8 — сообщение покупателю о списании средств с его счета.

В интернациональной практике безналичных расчетов весьма обширно используется документарный аккредитив. Документарный аккредитивпредставляет собой поручение импортера собственному банку произвести за его счет платеж экспортеру при расчетах по поставке либо акцептовать тратту (переводной вексель), выставленную экспортером, при расчетах в долг против получения указанных в этом поручении документов.

Другие виды:

1. Делимые и неделимые. Под делимыми аккредитивамипонимается аккредитив, по которому бенефициар (получатель денег) в праве на частичное применение аккредитива при предоставлении документов, подтверждающих частичное исполнение обязательств перед приказодателем. Под неделимым аккредитивом понимается аккредитив, выполнение по которому производится однократно при предоставлении документов, оговоренных в аккредитиве.

2. Переводные и непереводные. Под переводным аккредитивомпонимается аккредитив, бенефициар которого в праве дать указание авизующему банку перевести аккредитив всецело либо частично на иное лицо с сохранением условий данного аккредитива. Аккредитив возможно переведен лишь один раз, в случае если в аккредитиве не оговорено иное. Под непереводным аккредитивомпонимается аккредитив, выполнение по которому осуществляется только указанному бенефициару. Аккредитив считается переводным только в том случае, если об этом имеется прямое указание банка-эмитента в условиях аккредитива.

3. Возобновляемые (револьверные) и невозобновляемые. Подревольверным аккредитивомпонимается аккредитив, что по мере его использования пополняется, т.е. приказодатель принимает на себя обязательство вернуть финансовую сумму по аккредитиву до начального размера в течение определенного периода по окончании осуществления выплат. Револьверный аккредитив подлежит возобновлению в течение определенного сторонами периода и/либо определенного количества раз. Невозобновляемый аккредитив— это аккредитив, что заканчивается с его выполнением.

Аккредитив с красной оговоркой — аккредитив, в соответствии с которому банк-эмитент уполномочивает выполняющий банк произвести задаток на оговоренную сумму до представления торговых документов. Во времена, в то время, когда аккредитивы выпускались в виде письма банка, такая оговорка, в силу собственной особенной важности, выделялась в документе красным цветом, откуда и наименование

Аккредитив циркулярный — аккредитив, разрешающий взять деньги в пределах данного кредита во всех банках-обозревателях банка, выдавшего собственному клиенту данный аккредитив.

Резервный аккредитив, в противном случае именуемый аккредитив Stand-By — разновидность банковской гарантии, носящей документарный темперамент (другими словами допускающей представление документов иных, чем требование платежа). Резервные аккредитивы употребляются для финансирования интернациональной торговли со государствами, где не разрещаеться применение банковских обеспечений в торговых сделках (США), запрещен документарный темперамент обеспечений, либо при осуществлении операций с интернациональными организациями (развития и Европейский банк реконструкции, Всемирный банк и др.)

Кумулятивный аккредитив — при для того чтобы аккредитива приказодателю разрешается неистраченную сумму денег текущего аккредитива зачислить к сумме нового, что раскрывается в том же самом банке, тогда как за некумулятивным аккредитивом неистраченная сумма возвращаются банку-эмитенту для начисления на текущий счет приказодателя.

2 ИНКАССО. Представляет собой операцию банка по взысканию с должника клиента на основании предоставленных клиентом денежных и/либо торговых документов определённой финансовой суммы в соответствующей валюте. Сумма долга, наименование должника, его местонахождение, платёжные реквизиты находятся в предоставляемых банку клиентом документов. Делая поручение по взысканию с должника в пользу клиента соответствующих денежных средств, банк направляет для оплаты соответствующие документы, на основании которых производится оплата долга. Главным документом по операции в форме инкассо есть инкассовое поручение, которое подписывает клиент банка, прикладывая нужные документы. Инкассо употребляется в расчетах как при условиях платежа наличными, так и с применением коммерческого кредита.

Этапы инкассо при интернациональных расчетах

* 1) Передача экспортером-инкассодателем банку инкассового поручения и приложенных к нему товарных документов

* 2) Передача банком экспортера инкассового поручения банку-обозревателю в стране импортера

* 3) Банк-обозреватель в стране импортера предъявляет товарные документы импортеру-плательщику и выдает их ему против упомянутой в инкассовом поручении суммы платежа

* 4) Полученная от импортера сумма платежа переводится банком импортера за счет экспортера, а последний уже зачисляет её на счет экспортёра

Инкассо возможно чистым и документарным.

Чистое инкассо — это инкассо денежных документов (переводные и простые векселя, чеки и другие подобные документы, применяемые чтобы получить платежи), в то время, когда они не сопровождаются коммерческими документами.

Документарное инкассо — это инкассо денежных документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и пр.), и инкассо лишь коммерческих документов. Документарное инкассо в интернациональной торговле является обязательством банка взять по поручению экспортёра от импортёра сумму платежа по договору против передачи последнему товарных документов и перечислить её экспортёру.

Недочёты инкассовой формы расчетов Разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, что возможно достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортёра; Отсутствие надежности в оплате документов (может отказаться от оплаты товарных документов либо появляться неплатёжеспособным к моменту прибытия их в банк импортёра). Эти недочёты преодолеваются путём применения телеграфного инкассо, разрешающего сократить нежелательный разрыв во времени, и за счёт применения инкассо с предварительно выданной банковской гарантией, что разрешает создать надёжность платежа, близкую к той, которая появляется по безотзывным аккредитивам.

3 БАНКОВСКИЙ ПЕРЕВОД.. Главным документом по данной форме расчёта выступает платёжное поручение (ПП) клиента. В ПП клиент показывают сумму в соответствующей валюте, которую он поручает банку перевести на счёт собственного торгового партнёра.

Платежные поручения настоящи в течение десяти дней со дня их выписки (сутки выписки наряду с этим в расчет не берется) и принимаются от плательщика к выполнению лишь при наличии средств на счете, в случае если иное (получение ссуды для совершения платежа) не оговорено между владельцем счёта и банком. Довольно новым для отечественной экономики расчетным документом и, соответственно, новой формой безналичных расчетов являются расчеты платежными требованиями-поручениями.

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к клиенту оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов цена поставленной согласно соглашению продукции, выполненных работ, сделанных одолжений и поручение плательщика списать средства с его счета.

Платежные требования-поручения выписываются поставщиками и вместе с коммерческими документами отправляются в банк клиента, что передает требование-поручение плательщику (рис. 2). Плательщик обязан представить в банк плакожный покров;тежное требование-поручение в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика. Платежное требование-поручение принимается при наличии средств на счете плательщика.

Третий вариант — Расчеты платежными требованиями. Платежное требование – это расчетный документ, содержащий требование поставщика к клиенту об уплате ему зачисления и определённой суммы денег ее на счет получателя средств. Специфика данного расчетного документа пребывает в том, что:

– платежное требование используется по окончании отгрузки продукции, оказания услуг, исполнения работ;

– оплата платежного требования осуществляется с согласия (акцепта) плательщика;

– в базе расчетов лежит совокупность инкассо, при которой банк поставщика по поручению последнего востребует (инкассирует) с клиента причитающиеся ему финансовые средства и зачисляет их на его счет (рис. 3).

Платежное требование составляется на бланке установленной формы и представляется в обслуживающий поставщика банк с приложением товарно-транспортных накладных либо заменяющих их документов.

4ОТКРУТЫЙ СЧЕТ. — расчеты, предусматривающие периодические платежи в срок импортера экспортеру при регулярных поставках товаров в долг по этому счету. Эти расчеты самый удачны для импортераи практикуются при конфиденциальных и долгих отношениях с зарубежным поставщиком;

Торговля по открытому счету не снабжает экспортеру такую защищенность, как при задатка , и предполагает наличие регулярных деловых контактов между агентами, о чем мы уже говорили. Для импортера же таковой способ расчетов самый приемлем, потому, что не требует мобилизации средств и не вызывает необходимости получения банковских кредитов для расчетов с поставщиком, избавляет клиента от риска утраты благодаря оплаты не взятого и не принятого еще товара.

Так, особенность расчетов по открытому счету в том, что движение товаров опережает перемещение денег. Кроме этого, расчеты оторваны от товарных поставок и связаны с коммерческим кредитом. Экспортеру такая форма расчетов возможно удачна лишь при условии взаимности, когда агенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя. При односторонних поставках расчеты по открытому счету используются очень редко.

5 ЗАДАТОК . — оплата товаров импортером авансом до отгрузки, а время от времени до их производства (к примеру, при импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов). В отличие от всемирный практики, где задатки составляют 10–33% суммы договора, в Российской Федерации они достигают 100%. Тем самым импортеры России кредитуют зарубежных поставщиков. Согласие импортера на предварительную оплату связано или с его заинтересованностью, или с давлением экспортера;

6 ВЕКСЕЛЬ (тратта) – это документ, содержащий абсолютный приказ кредитора (трассанта) об уплате в указанный в векселе срок определенной суммы денег названному в векселе лицу (ремитенту).Это письменное долговое обязательство. Ответственность за оплату векселя несет акцептант (импортер либо банк). Нужными особенностями векселя, обуславливающими его специфику, являются абстрактность, бесспорность, обращаемость.

7 РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ. При расчетах чеками обладатель счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).

Чеки употребляются как физическими, так и юридическими лицами. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.Чек удобен для расчетов в случаях:

• в то время, когда плательщик не желает выполнять платеж до получения товара, а поставщик — передавать товар до получения гарантии платежа;

• в то время, когда продавец заблаговременно не известен.

Расчетный чек, эмитированный русским банком, имеет хождение лишь на территории РФ.Чек помогает полезной бумагой.

…………………………………………………………………………………………………

самые выгодные расчеты для экспортера – это расчеты в форме аванса, поскольку оплата товаров производится импортером до отгрузки, а время от времени кроме того до их производства. Аккредитивная форма расчетов кроме этого есть удачной для экспортера. Аккредитив является поручением банка (либо иного кредитного учреждения) произвести по просьбе клиента оплату документов в пользу третьего лица — экспортера (бенефициара), при условии исполнении им определенных условий. Также, аккредитив может обеспечить кратковременный кредит при условии согласия банка произвести учет (покупку) документов. Но в один момент наряду с этим, аккредитив для экспортеров есть и самая сложной формой расчетов: получение платежа с аккредитива связано с правильным соблюдением его условий, своевременным представлением и правильным оформлением в банк документов, указанных в аккредитиве.

О преимуществах факторинга.

Факторинг — это контракт между поставщиком, банком и покупателем, по которому поставщик возьмёт деньги от банка разу по окончании отгрузки, а клиент погасит собственную задолженность через определенный срок.

Факторинг удачен экспортерам в первую очередь за счет ускорения оборачиваемости средств во внешнеторговых операциях. Экспортеры смогут снизить риск неплатежа со стороны собственных клиентов, применяя двухфакторную схему экспортного факторинга. Со своей стороны, импортный факторинг позволяет импортерам приобретать отсрочку платежа (товарный кредит), увеличивать количество закупок, и применять продукты, другие гарантиям и аккредитивам.

Экспортный факторинг разрешает поставщикам осуществлять отгрузки зарубежным клиентам с отсрочкой платежа, а факторинговая компания может финансировать эту отсрочку, в один момент принимая на себя риск вероятной неоплаты товара. Импортный факторинг разрешает зарубежным факторинговым компаниям обслуживать экспортные поставки собственных клиентов без риска утрат, что, со своей стороны, дает импортерам возможность приобретать от своих зарубежных поставщиков отсрочку платежа без необходимости предоставлять им банковские обеспечения либо открывать аккредитивы.

Преимущество факторинга – гарантии и аккредитивы не решают проблему недочёта оборотных средств у поставщика. А факторинг разрешает не только застраховать вероятные риски неплатежа со стороны дебитора, но и взять под эту поставку более раннее финансирование. Так, главные преимущества факторинга – прямое финансирование поставщика, беззалоговое финансирование, упрощенная процедура принятия ответа по работе с тем либо иным поставщиком либо дебитором в рамках факторинговой сделки. Наконец, тарифные ставки интернационального факторинга если сравнивать с гарантиями и аккредитивами более конкурентны.

Преимущества факторинга перед кредитом


Также читать:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: