Операции банков с векселями

Банки традиционно являются наиболее участниками вексельных взаимоотношений. Это связано с их высоким денежным потенциалом, благодаря чего доверие к ним как к должникам по акциям со стороны инвесторов достаточно высоко. Одновременно с этим, банки довольно часто применяют вексель в качестве инструмента финансирования субъектов хозяйствования, либо при проведении посреднических операций чтобы получить доход. Операции банков с применением векселей имеют разные цели. Кое-какие из них проводятся банком для кредитования юрлиц, другие – с целью привлечения свободных денежных формирования и средств ресурсной базы. Так, предоставление отсрочки оплаты при выдаче векселя, учет векселей, аваль, акцепт кредитен , а сам вексель употребляется в качестве инструмента кредитования. Осуществление этих операций не допускается в отношении юрлиц либо личных предпринимателей, имеющих вызывающую большие сомнения либо просроченную задолженность по активным операциям банков, подверженным кредитному риску. Операция выдачи векселя банком (без предоставления отсрочки оплаты) есть депозитной, вексель же является инструментом для привлечения ресурсов.

При помощи некоторых операций банк может оказывать клиентам посреднические услуги на первичном либо вторичном рынке ценных бумаг. Довольно часто держатели векселей поручают банкам произвести предъявление векселя к оплате, взять платеж, а при необходимости опротестовать документ. Принимая такое поручение, банк совершает операцию инкассо векселя, взимая за нее определенную рабочую группу в виде процентов от суммы платежа. В следствии банк приобретает дополнительный доход, а клиент может уменьшить и ускорить получение платежа и избавить себя от дополнительных трудностей по опротестованию векселя.

Солидную часть операций банки выполняют по большей части с участием юрлиц. Участие в них физических лиц (не считая личных предпринимателей) не допускается. Исключение составляют случаи, в то время, когда банк обязан оплатить личный либо акцептованный им вексель, держателем которого выяснилось физическое лицо.

Все расчеты осуществляются по безналу с применением текущего (расчетного) счета клиента. В случае если векселедержателем есть физическое лицо, оплата векселя банка производится методом зачисления суммы платежа на его счет вклада, текущий счет либо карт-счет.

Проводя операции с применением векселей, банк руководствуется действующим в стране законодательством. К тому же, любой банк разрабатывает личные нормативные документы, определяющие внутренние процедуры их осуществления, касающиеся вопросов оформления сделок, платёжеспособности клиента и определения правоспособности, оценки надежности принимаемых к учету расчёта и векселей их учетной стоимости.

В Республике Беларусь с июня 2006 г. операции банков с векселями временно приостановлены, что связано с необходимостью выполнения Указа Президента от 28 апреля 2006 г. №278 «О совершенствовании регулирования вексельного обращения в Республике Беларусь», потребовавшего внесения значительных трансформаций в вексельное законодательство. В соответствии с Указом с целью исключения возможности неисполнения обязательств по векселю, для банков, как и для других юрлиц, установлены ограничения по количеству проводимых операций. Так, не допускается выдача, индоссирование и авалирование векселей, не обеспеченных иным имуществом и денежными средствами лица, у которого вследствие этого появляются обязанности по векселю. Объем обязательств для банков не должен быть больше 50% собственного капитала (для иных юрлиц – цены чистых активов за минусом цены имущества, на которое наложен арест). За осуществление последовательности операций страной взимается гербовый сбор. Объектами обложения данным сбором являются: получение и передача несложных и переводных векселей в целях трансформации права собственности, а также при выдаче, индоссировании, авалировании; предъявление к оплате составленного (выданного), индоссированного, авалированного в Республике Беларусь векселя, информация о котором не представлена в РУП «Республиканский центральный депозитарий ценных бумаг». Налоговой базой считается вексельная сумма, или сумма, предъявляемая к оплате. Гербовый сбор уплачивается в республиканский бюджет по ставке 0,1%. В случае если вексель передается интернациональной организации, зарубежным национальным органам либо зарубежным гражданам, налоговая ставка образовывает 15%. При выдаче копий векселя либо экземпляров переводного векселя – 20%, и при непредоставления векселедержателем информации о совершаемых операциях в РУП «Республиканский центральный депозитарий» – 25%.

В банковской практике осуществляются следующие виды операций с применением векселей:

  • выдача векселя банка;
  • предоставление отсрочки оплаты при выдаче векселя банка либо продажи его на вторичном рынке;
  • аваль;
  • акцепт;
  • новация с применением векселя;
  • выдача (выставление) обратной тратты;
  • оплата векселя банка;
  • получение векселя в качестве первого векселедержателя;
  • учет;
  • передача банком векселя по операциям на вторичном рынке;
  • мена векселей;
  • отступное с применением векселя;
  • предъявление банком векселя к платежу (акцепту);
  • применение векселя в качестве обеспечения выполнения обязательств;
  • посреднические операции банка с векселями.

Выдача векселя банка. Операция, из-за которой банк реализовывает клиенту вексель за финансовые средства либо выдает его в качестве оплаты за выполненные работы либо сделанные одолжения. Банк, так, завлекает дополнительные ресурсы, а клиент приобретает дополнительный доход в виде процентов. Наряду с этим клиент имеет возможность применять вексель в хозяйственном обороте фактически наравне с финансовыми средствами, потому, что банковский вексель владеет высокой ликвидностью.

Банк может выдавать лишь простые векселя, за исключением случаев выставления обратной тратты. Выдача векселя осуществляется на основании контракта, составленного в письменной форме, в соответствии с которому клиент обязуется перечислить банку финансовые средства в оплату векселя или поставить товары, выполнить работы, сделать одолжения, а банк – выдать клиенту вексель. Контракт возможно заключен и на долгосрочной базе. Дата поступления денежных средств на счет банка есть одновременно и датой составления векселя. В случае если основанием выдачи векселя помогают предоставленные работы (услуги), то дата составления векселя определяется сторонами в контракте.

Предоставление отсрочки оплаты при выдаче векселя либо его продаже на вторичном рынке.Сущность операции содержится в том, что банк реализовывает клиенту вексель, среди них и личный, предоставляя наряду с этим отсрочку оплаты. Эта операция, именуемая в деловом обиходе как вексельное кредитование, взаимовыгодна для банка и клиента. Банк при помощи векселя предоставляет кредит заемщику, приобретает доход и наряду с этим не задействует собственные ресурсы. Клиент приобретает в распоряжение вексель и в течение некоего периода времени может применять его в расчетах. Оплата за вексель производится через определенный срок. В большинстве случаев, ставка при таковой форме кредитования ниже, чем по простым кредитам, потому, что банк не задействует финансовые ресурсы.

Отношения банка и клиента при предоставлении отсрочки оплаты за вексель строятся по договору. Но до заключения контракта банк обязан убедиться в платёжеспособности и правоспособности клиента. Для этого клиент предоставляет копии соглашений в подтверждение финансируемых сделок и бухгалтерскую отчетность. Не допускается предоставление отсрочки оплаты для прекращения его обязательств по вторым соглашениям: кредитному, лизинга, факторинга.

В контракте о выдаче векселя банка либо купле-продаже векселя на вторичном рынке сторонами определяются: сумма векселя, срок платежа и дата составления (при выдачи векселя) либо его оценочная цена (при купли-продажи на вторичном рынке); дата передачи векселя срок, не позднее которого клиент обязан перечислить банку финансовые средства; размер вознаграждения банку за предоставленную отсрочку; обязанность клиента применять вексель в соответствии с контрактами, копии которых представлены банку; метод обеспечения выполнения обязательств.

Аваль по векселю. Аваль векселя банком – это поручительство, из-за которого банк дает гарантию оплатить вексель за одно либо нескольких обязанных по векселю лиц. Как уже отмечалось выше, аваль возможно выдан как за главных обязанных лиц (векселедателя либо плательщика), так и за лиц, несущих солидарную ответственность (индоссантов). В первом случае, если векселедатель либо плательщик отказываются оплатить (акцептовать) вексель, векселедержатель имеет возможность взять платеж, предъявив вексель авалисту, не совершая протеста в неплатеже (неакцепте). Во втором случае нужно предварительно опротестовать вексель. В случае если клиент сам уплатил по векселю, он обязан в тот же сутки направить банку соответствующее уведомление.

Авалирование векселей осуществляется на основании соглашения, в котором обязательно указываются:

  • сумма векселя с процентами, в случае если таковые были обусловлены, либо лимит неспециализированной суммы денежных средств, в пределах которого банк может давать аваль;
  • срок платежа по векселю;
  • сумма аваля;
  • размер вознаграждения банку за предоставленную услугу;
  • форма, порядок и сроки перечисления банку платы за сделанную одолжение по авалю векселя;
  • порядок погашения лицом, за которое был дан аваль, задолженности перед банком при оплаты банком векселя в качестве авалиста.

Акцепт векселя банком. Клиент банка, выписывая переводный вексель, может указать банк в качестве плательщика. Такую услугу банк оказывает лишь резидентам Республики Беларусь на основании заключенного контракта, что содержит:

  • лимит неспециализированной суммы денежных средств, в пределах которого банк будет акцептовать переводные векселя клиента;
  • обязательство клиента обеспечить своевременное поступление денежных средств на счет банка;
  • порядок и сроки поступления денежных средств;
  • метод обеспечения клиентом обязательств;
  • обязанность клиента письменно уведомлять банк о выпуске очередного векселя;
  • сроки платежей по векселям; размер вознаграждения банку за совершение акцепта.

При предъявлении векселя к акцепту банк контролирует его подлинность совершает на бланке соответствующую датированную отметку. При предъявлении векселя к платежу банк оплачивает его из собственных средств, либо из средств клиента, каковые тот в соответствии с контрактом досрочно перечисляет банку.

Новация с применением векселя – это соглашение о замене начального обязательства между кредитором выдачей и должником кредитору векселя должника.

Отступное с применением векселя – операция по прекращению обязательства предоставлением вместо его выполнения отступного в виде передачи должником в собственность кредитору векселя иного лица по соглашению сторон. Во взаимоотношениях банка с клиентами отступное и новация значительно чаще употребляется для прекращения либо замены обязательств по возврату кредита либо уплаты процентов.

Не обращая внимания на схожесть этих операций, они имеют и отличительные изюминки. отступного и Отличия новации пребывают в следующем:

  • При новации начальное обязательство заканчивается с подписанием сторонами соответствующего соглашения. При отступном, обязательство заканчивается лишь по окончании предоставления отступного (т.е. само соглашение об отступном не прекращает обязательство).
  • Проведение новации с применением векселя допускается , если способ и предмет выполнения начального обязательства отличен от способа и предмета выполнения вексельного обязательства (т.е. новацией нельзя прекратить вексельное обязательство). При предоставлении векселя в качестве отступного такое требование отсутствует.

Прекращение обязательства новацией совершается на основании соглашения (соглашения), в котором определяются: обязательство, которое заканчивается новацией; главные реквизиты вексельного обязательства. Посредством новации, по соглашению банка и клиента вероятно произвести разделение номинала векселя, в следствии чего начальный вексель банка заменяется на пара векселей того же банка, сумма номиналов которых равна сумме начального векселя, и все реквизиты новых векселей в точности воспроизводят реквизиты начального векселя.

Соглашение (соглашение) об отступном содержит: обязательство, которое заканчивается предоставлением отступного; размер отступного; порядок и сроки предоставления отступного; оценочная цена векселя.

Выдача обратной тратты. Эта операция проводится банком, если он в праве предъявить иск по векселю, держателем которого он есть. Взять платеж по такому векселю банк может при помощи выставления обратной тратты сроком по-предъявлении на одного из лиц, обязанного перед ним по векселю с платежом по месту нахождения этого лица.

Сумма обратной тратты включает сумму самого векселя, проценты по нему, в случае если таковые оговорены, сумму всех издержек и штрафных процентов, понесенных банком. Банк может выдать обратную тратту и до наступления срока платежа по векселю. В этом случае из вексельной суммы удерживается учетный процент.

В случае если лицо, на которое выставлена обратная тратта, отказалось ее акцептовать, то банк может выставить новую обратную тратту на второе обязанное лицо.

Оплата векселя банка. Эта операция пребывает в оплате собственных векселей банка, предъявленных векселедержателем к платежу при наступлении срока платежа. Держатель векселя воображает в банк соответствующее заявление, документ и сам вексель, удостоверяющий полномочия и личность лица предъявившего вексель. Банк, со своей стороны, в присутствии этого лица контролирует вексель на подлинность и, удостоверившись в законности прав векселедержателя, дает согласие на оплату. На бланке документа проставляется датированная отметка, по окончании чего он возвращается векселедержателю и оплачивается.

Получение векселя в качестве первого векселедержателя. Учет векселя банком. Первенствует операции сводится к приобретению банком на основании соглашения прав по векселю в качестве первого векселедержателяУчет векселя банком – это приобретение банком векселя на вторичном рынке, срок платежа по которому еще не наступил на основании контракта купли-продажи с оформлением передаточной надписи в пользу банка. Как в первом, так и во втором случае, банк, получая вексель, несет риск, исходя из этого указанные операции проводятся в отношении векселей, имеющим высокую степень надежности.

Банк может приобретать и учитывать простые и переводные векселя по дисконтированной цене, ниже их стоимости по номиналу. Учетная цена векселя зависит от отдалённости срока и ставки рефинансирования платежа. К тому же, любой банк имеет собственную методику ее определения, в которой большое значение имеет статус, деловая репутация и надёжность векселедателя. Предпочтение отдается, в большинстве случаев, кратковременным векселям, менее зависимым от экономического положения векселедателя и векселям, авалированными банками. На практике появляется обстановка, в то время, когда банк принимает к учету личный вексель, что до этого имел хождение на вторичном рынке (у которого имеется хотя бы один индоссамент). В этом случае он вправе осуществить предстоящую продажу для того чтобы векселя либо прекратить собственный обязательство в силу кредитора и совпадения должника в одном лице.

Передача банком векселя по операциям на вторичном рынке. Банк может реализовать имеющиеся у него в собственности векселя за финансовые средства либо передать их за полученные товары, сделанные одолжения. Эта операция производится на основании контракта о продаже (передаче) векселя с необходимым оформлением индоссамента в пользу клиента векселя. Цена передаваемого векселя определяется по соглашению сторон.

Мена векселей – операция, из-за которой стороны передают друг другу в собственность векселя на основании контракта мены.

Суть операции содержится в том, что обмениваемые векселя смогут иметь разную оценочную цена, а, следовательно, мена есть одной из форм кредитования. Так, в случае если банк в следствии мены приобретает вексель с меньшей оценочной ценой, то он практически делается кредитором по отношению к обратной стороне. Такая операция подвержена кредитному риску, исходя из этого к векселям, приобретаемым банком согласно соглашению мены предъявляются такие же требования, как и к учитываемым.

В соглашении мены определяются следующие положения: описание обмениваемых векселей с описанием их реквизитов; сроки передачи обмениваемых векселей; оценочная цена векселей; отличие, подлежащая оплате одной из сторон, , если векселя не равноценны, сроки ее перечисления.

Предъявление банком векселя к платежу (акцепту). Банк, являясь законным векселедержателем предъявляет вексель к платежу (акцепту) при наступлении срока платежа (акцепта) в месте, указанном как место платежа (местонахождение плательщика). Факт предъявления векселя к платежу (акцепту) должен быть обоснован методом выдачи банку соответствующей расписки либо совершения на векселе отметки «Вексель предъявлен к платежу (Акцептован)». Расписка либо отметка должна быть датирована, подписана уполномоченными лицами и заверена печатью. При неакцепта, неоплаты либо частичной оплаты векселя должником, банк в праве совершить протест.

Вексель возможно использован как форма обеспечения выполнения обязательств клиента перед банком. В случае если кредитный контракт предусматривает в качестве метода обеспечения выполнения обязательств передачу векселя, то на бланке векселя совершается залоговый индоссамент и оформляется соглашение залога. По окончании выполнения клиентом обязательств, обеспеченных залогом, банк возвращает вексель залогодателю. При же неисполнения либо ненадлежащего выполнения клиентом собственных обязательств, банк вправе взять по векселю платеж либо реализовать его на вторичном рынке. Личные векселя клиента в залог не принимаются, а неспециализированная цена заложенных векселей должна быть не меньше суммы главного обязательства. Срок платежа по этим векселям допускается не ранее срока истечения кредитного соглашения.

Посреднические операции с векселями. Банк оказывает посреднические услуги на первичном либо на вторичном рынке ценных бумаг по поручению клиента на основании соглашения-поручения либо соглашения-рабочей группы. Заключая с клиентом соглашение-поручение, банк действует в качестве поверенного, от имени клиента и за его счет. В случае если заключен соглашение-рабочей группы, то операции производятся от имени банка и за счет клиента и банк выступает комиссионером.

К примеру, банк по поручению клиента получает вексель на первичном рынке и заключает с ним соглашение- поручение. В этом случае клиент (доверитель) указывается на векселе как первый векселедержатель. Доверитель перечисляет банку сумму по векселю и вознаграждение за посредничество. В случае если банк оказывает посреднические услуги по операциям с векселями на вторичном рынке, то при получении (передаче) банком векселя передающей стороной на векселе оформляется бланковый индоссамент. Цели проведения аналогичных операций – это расширение спектра услуг и получение дополнительного дохода в виде процентов либо комиссионного вознаграждения.

Вопросы для самоконтроля:

1. экономические свойства и Каковы функции векселя?

2. Что свидетельствует недостаток формы векселя? Какие конкретно правовые последствия влечет за собой признание недостатка формы векселя?

3. В чем отличие переводного и несложного векселей?

4. Какими методами возможно передан вексель?

5. Может ли при помощи индоссамента передаваться несложный вексель?

6. Какие конкретно виды индоссаментов употребляются в вексельном обращении?

7. Чем отличается индоссамент от цессии? В каких случаях употребляется цессия?

8. В чем сущность акцепта? Какие конкретно векселя акцептуются?

9. Что свидетельствует аваль векселя?

10. Для чего нужен протест векселя? Какова процедура протеста?

11. Каковы цели проведения банками операций с векселями? Какие конкретно операции являются кредитными?

Операции с несложными векселями.flv


Также читать:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: