Расчёты платёжными требованиями-поручениями

Довольно новым для отечественной экономики расчётным документом и, соответственно, новой формой безналичных расчётов являются расчёты платежными требованиями-поручениями.

Платёжное требование-поручениепредставляет собой требование поставщика к клиенту оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчётных и отгрузочных документов стоимость поставленной согласно соглашению продукции, выполненных работ, оказанных одолжений и поручение плательщика списать средства с его счёта. Платежные требования-поручения выписываются поставщиками и вместе с коммерческими документами отправляются в банк покупателя, что передает требование-поручение плательщику для акцепта. Плательщик обязан вернуть в банк акцептованное платежное требование-поручение либо заявить отказ от акцепта в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика. Платежное требование-поручение принимается к оплате при наличии средств на счёте планаправляться. Об отказе всецело либо частично оплатить платежное требование-поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течение этих трёх дней. Требования-поручения вместе с приложенными извещениями и отгрузочными документами об отказе в оплате возвращаются конкретно поставщику. При согласии оплатить полностью либо частично платёжное требование-поручение плательщик оформляет его автографами лиц, уполномоченных распоряжаться оттиском и счётом печати, а после этого сдает их в обслуживающий банк.

Расчёты аккредитивами

Аккредитив(от лат. «accredo» — доверяю) – письменное поручение одного кредитного учреждения второму о выплате определенной суммы физическому либо юридическому лицу при исполнении указанных в аккредитиве условий.

Аккредитивная форма – одна из главных в интернациональных расчётах. По отдельным оценкам, в Российской Федерации аккредитивами обслуживается не более 10% товарооборота по импорту и приблизительно 40-50% по экспорту.

Аккредитив – условная форма поставки товаров, максимально учитывающая вопросы, появляющиеся в ходе сделки. Она удовлетворяет интересы и поставщика (своевременное получение платежа) и клиента (контроль над действиями поставщика). Это преимущество аккредитива обусловлено тем, что расчёты проводятся третьей, нейтральной стороной – банком.

Разработка расчётов с применением аккредитивной формы расчётов:

Операция 1.Клиент предоставляет в банк-эмитент заявление на открытие аккредитива.

Операция 2.Банк-эмитент открывает аккредитив и направляет его через авизирующий банк поставщику.

Операция 3. Авизирующий банк извещает поставщика об открытии аккредитива в его пользу.

Операция 4.Поставщик выполняет договорные отношения по отношению к получателю.

Операция 5. Поставщик оформляет и воображает в авизирующий банк набор документов чтобы получить платёж по аккредитиву.

Операция 6.Авизирующий банк направляет банку-эмитенту набор взятых от поставщика документов.

Операция 7.Банк-эмитент контролирует полученные документы и при исполнении всех условий аккредитива оплачивает их.

Операция 8.Банк-эмитент передает оплаченные документы клиенту.

Операция 9.Авизующий банк зачисляет поставщику причитающуюся ему сумму денежных средств.

В соответствии сПоложением о безналичных расчётахв отечественной стране смогут раскрываться следующие виды аккредитивов:

u покрытые (депонированные) либо непокрытые (гарантированные);

u отзывные либо безотзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет личные средства плательщика в распоряжение банка поставщика (выполняющий банк).

При установлении между банками корреспондентских взаимоотношений непокрытый (гарантированный) аккредитивможет раскрываться в исполняющем банке методом предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Любой аккредитив должен быть отзывным либо безотзывным. При отсутствии для того чтобы определения аккредитив считается отзывным.

Отзывной аккредитивможет быть поменян либо отменён банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком (например, при несоблюдении условий, предусмотренных контрактом, досрочном отказе банка-эмитента обеспечивать платежи по аккредитиву).

В Российской Федерации аккредитив возможно рекомендован для расчётов только с одним поставщиком и не может быть переадресован. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

Применение аккредитивов в интернациональных расчётах регламентируется обычаями и Унифицированными правилами для документарных аккредитивов, утверждённых Интернациональной торговой палатой в декабре 1993 г.

При аккредитивной форме расчётов всецело соблюдаются все главные правила осуществления расчётов:продукция оплачивается по окончании ее отгрузки; оплата производится с согласия плательщика, выраженного в этом случае самим фактом открытия аккредитива; плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, в случае если обнаружены нарушения условий соглашения; аккредитив раскрывается за счёт средств клиента либо кредита банка, в случае если клиент в праве на его получение.

Хорошей стороной аккредитивной формы расчётов есть гарантия платежа.

Вместе с тем данной форме расчётов присущ последовательность значительных недочётов, каковые и предопределили ограниченную сферу её применения:средства клиента в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, поскольку поставщик до извещения об открытии аккредитива не имеет возможности отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по её хранению.

Расчёты чеками

Чекомпризнается полезная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платёж упомянутой в нём суммы клиенту.

В расчётах чеками участвуют следующие лица:

Банк чекодателя– банк, выдавший собственному клиенту бланки чеков и снабжающий оплату предъявленных банком чекодержателя соответствующим образом оформленных чеков.

u Чекодатель– лицо, владеющее оформленным чеком, с правом получения денежных средств агентом по соглашению.

u Чекодержатель– лицо, владеющее оформленным чеком, с правом получения денежных средств от чекодателя.

u Банк чекодержателя– банк, снабжающий оплату предъявленных чекодержателем чеков за счёт средств чекодателя и через банк чекодателя.

Чек удобен для расчётов в случаях:

u в то время, когда плательщик не желает выполнять платёж до получения товара, а поставщик — передавать товар до получения гарантии платежа;

u в то время, когда продавец заблаговременно не известен.

Расчётный чек, эмитированный русским банком, имеет хождение лишь на территории РФ.

Бланки чековых книжек — документы строгой отчётности и их форма устанавливается Центробанком РФ. Для получения чековой книжки предприятия воображают в обслуживающий их банк заявления. Банк депонирует средства заявителя на отдельном счёте, с которого оплачиваются чеки. Клиент приобретает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки.

Клиентам с устойчивым денежным положением и стабильной платёжной дисциплиной при наличии соответствующего контракта может быть выдана чековая книжка под гарантию банка (без депонирования средств).

Получая товар либо приобретая услуги, предприятие (через полномочного представителя) выписывает расчётный чек и передает его поставщику-получателю средств. Чеки, поступившие в платеж, в большинстве случаев, должны сдаваться чекодержателем в банк на следующий сутки со дня выписки. По окончании проверки правильности реквизитов чеков и соблюдения сроков их действия банк зачисляет сумму, указанную в чеке, на счёт получателя денежных средств, списав ее со счёта, на котором депонированы средства, либо с расчётного либо ссудного квитанций (в случае если книжка выдана под гарантию банка).

На данный момент чековая форма расчётов в Российской Федерации есть не хватает развитой.

На масштабы распространения чековой формы влияют:

u запрет действующего законодательства на применение чековой формы расчётов между физическими лицами;

u невозможность превращения чека в оборотный документ, т.е. из обращения изъяты чеки на предъявителя (передаются от одного обладателя второму механически) и ордерные (передаются при помощи передаточной надписи).

Инкассо

Инкассо– банковская операция, при помощи которой банк берет на себя обязательство получить от имени и за счёт клиента деньги и (либо) акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам. В базе инкассовых операций в соответствии с праву большинства государств лежит контракт поручения.

Унифицированные правила по инкассо (УСИ) созданы Интернациональной Торговой Палатой (МТП), Париж. Расчёты в форме инкассо обширно распространены в интернациональных платежах по договорам на условиях коммерческого кредита. На инкассо зарубежными банками принимаются денежные и коммерческие документы.

Банк, принимая документы на инкассо, обязан переслать их в банк, обслуживающий плательщика, т.е. выполняющий банк, взять с него средства и перечислить на расчётный счет поставщика. Изюминкой русском практики есть возможность отправления банком документов, принятых на инкассо, как при наличие между банками корреспондентских взаимоотношений, т.е. в порядке, принятом всемирный практикой, так и при их отсутствии.

Банк плательщика, взяв отправленные документы, информирует об этом плательщику и осуществляет оплату лишь по окончании получения от него предварительного акцепта в той либо другой форме.

Что такое платежное поручение в 2016 году


Также читать:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: