Справка расчет бухгалтерии о поступлении денежных средств в 2012г., руб.

Формы учетных регистров

ИЗДАНИЯ

Издание – ордер № 1 за декабрь 2012 г. по кредиту счета 50 «Касса» в дебет квитанций

Дата кассового отчета (либо за какие конкретно числа) Итого
1-31 декабря
Итого

Издание-ордер №2 за декабрь 2012_ г. по кредиту счета 51 «Расчетные квитанции в дебет квитанций

Дата выписки банка (либо за какое время представлена) Итого
1-31 декабря
Итого

Издание-ордер №4 за декабрь 2012 г. по кредиту сч.66 «Кратковременные кредиты банков

и займы», 67 «Долговременные кредиты банков и займы»

Сальдо на начало месяца ………. руб.

Основание – дата выписки банка С кредита счета 66 в дебет квитанций Итого
91-2 и другие
7-13 декабря
Итого

Обороты по дебету сч. 66 в соответствии с Сальдо на конец

выпискам банка _______ руб. месяца ________руб.

Аналитические эти по учету затрат на приобретение и изготовление материалов к изданию- ордеру №6 за декабрь 2012 г.

№ документа С кредита квитанций в дебет счета 15 Списано затрат с кредита счета 15 в дебет квитанций
и др. Итого Итого
Итого

Аналитические эти по учету отклонений в стоимости материалов к изданию-ордеру № 6 за декабрь 2012г.

(см. остатки средств на 01.12 и хозяйственные операции за декабрь)

№ докумен-та Остаток на на-чало ме-сяца Откл. за отчет, месяц (с кре-дита сч.15) Итого откло-нений (гр. 1 + гр. 2) Списаны отклонения с кредита счета 16 в дебет квитанций Остаток на конец месяца
и др. Итого
А
Расчет-расшиф-ровка

Издание-ордер №6 за декабрь 2012г. по кредиту счета 60 «Расчеты с подрядчиками и поставщиками»

Сальдо на начало месяца……… руб.

№ расчетного документа Поставщик № приходного документа Цена материалов по учет. цене С кредита счета в дебет квитанций Сумма акценпта по счету либо неотфактур. постав. Отметка об оплате На конец месяца
Дата оплаты С расчетного счета За не прибывший груз Сальдо по неоплаченным квитанциям
А Б В Г
МП «Техника»
ОАО «Тракторный завод»
ОАО «Автоприбор»
ЗАО «Механический завод»
МП «Программист»
ОАО «Энергоресурсы»

Издание-ордер №7 за декабрь 2012г.

по кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

и аналитические эти к этому счету

№ ав. отчета Ф.И.О. подотчетного лица Остаток на начало месяца Выдано под отчет Выдано в возмещение перерасхода
дата происхождения задолженности дебет кредит корреспондирующий счет сумма дата дата корреспондирующий сумма
А Б
Фролов С.И. 25.11
Котова М.К. 26.12
Ветров И.И. 26.12
Серова Л.П. 26.12
Итого
Итого по кредиту счета в соответствии с документам — руб.
Возвращены неиспользованные суммы Израсходовано из подотчетных сумм
дата кредит счета 71 в дебет квитанций по предъявленному отчету кредит счета 71 в дебет квитанций
дата утв. сумма

Аналитические эти с сч. 76 «Расчеты с кредиторами и разными дебиторами»

(выписка из ведомостей № 7 за январь – декабрь 2012г.)

Обороты за январь — ноябрь Оборот за декабрь Итого за год
дебет кредит дебет кредит дебет кредит
Дебиторская кратковременная задолженность 181.060 181.060
Кредиторская кратковременная задолженность 273.384 284.310
Итого 454.444 465.370

Издание- ордер №8 за декабрь 2012г. по кредиту квитанций 09, 19, 58, 68, 73, 75,76

Основание (где требуется), дата, № документа С кредита 19, 58, 68, 76 в дебет счета Итого
44-1 90-3 91-2
Расчет бухгалтерии: отличие между покупной и номинальной ценой облигаций С кредита счета 58
Списание акций
Итого
Расчет бухгалтерии: С кредита счета 68
по налогам:
на прибыль:
условный расход по налогу на прибыль (УРНП)
отложенные налоговые активы (ОНА)
постоянные налоговые обязательства (ПНО)
Налог на добавленную цена
Налог на доходы физических лиц
Налог на имущество
Транспортный налог
Итого
Расчет бухгалтерии: С кредита счета 19
по НДС
С кредита счета 76
Ведомость № 7

Ведомость 12 за декабрь 2012г.

Затраты по ремонтному цеху (вспомогательные производства)

№ строки Дебетуемые квитанции, статьи аналитического учета Кредитуемые квитанции Разн. суммы, уже отражен. в изданиях — ордерах Итого за месяц по цеху
А Б
23 «Вспомогательные производства» заказ № 301 заказ № 302 .Итого по счету 23
25 «Общепроизводственные затраты»
Амортизация транспортных средств и производственного оборудования
Эксплуатация оборудования
Содержание аппарата управления цеха
Амортизация строений, сооружений, инвентаря
Содержание строений, сооружений, инвентаря
Итого по счету 25
Всего по корреспондирующим квитанциям

Ведомость 12 за декабрь 2012г.

Затраты по цеху № 1 (главное производство)

Дебетуемые квитанции, статьи аналитического учета Кредитуемые квитанции Разн. суммы, уже отражен. в изданиях — ордерах Итого за месяц
А Б
25 «Общепроизводственные затраты» Амортизация транспортных средств и производственного оборудования
Затраты по ремонту транспортных средств и производственного оборудования
Эксплуатация оборудования
Содержание аппарата управления цеха
Амортизация строений, сооружений, инвентаря
Содержание строений, сооружений, инвентаря
Итого по счету 25
20 «Главное производство» Изделие А изделие Б по счету 20
28 «Брак в производстве»
Всего по корреспондирующим квитанциям

Ведомость 12 за декабрь 2012г.

Затраты по цеху № 2 (главное производство)

Дебетуемые квитанции, статьи аналитического учета Кредитуемые квитанции Разн. суммы, уже отражен. в изданиях — ордерах Итого за месяц
А Б
25 «Общепроизводственные затраты» Амортизация транспортных средств и производственного оборудования
Затраты по ремонту транспортных средств и производственного оборудования
Эксплуатация оборудования
Содержание аппарата управления цеха
Амортизация строений, сооружений, инвентаря
Содержание строений, сооружений, инвентаря
Итого по счету 25
20 «Главное производство» изделие А изделие Б Итого по счету 20
28 «Брак в производстве»
Всего по корреспондирующим квитанциям

Ведомость 15 за декабрь 2012г.

Общехозяйственные затраты, затраты будущих периодов и коммерческие затраты

Дебетуемые квитанции, статьи аналитического учета Оборот по дебету с кредита квитанций Разн. суммы, уже отражен. в изданиях — ордерах Итого за месяц по цеху
А Б
Содержание аппарата управления предприятием
Служебные командировки аппарата управления предприятием
Амортизация нематериальных активов
Амортизация главных средств общехозяйственного назначения
Содержание и текущий ремонт строений, инвентаря и сооружений общехозяйственного назначения
Общехозяйственные затраты
Необходимые отчисления
Итого по сч. 26
К счету 97
К счету 44-1

Издание-ордер №10 за декабрь 2012г. по кредиту квитанций 02,05,10, 16,20,25,26,28,29 и др.

Раздел 1. Затраты производства

0снование В дебет квитанций С кредита квитанций Разн.суммы уже отраж. в ж/о Итого
А
25 «Общехозяйственные затраты»
23 «Вспомогательные производства»
20 «Главное производство»
28 «Брак в производстве»
Всего по квитанциям 20, 23, 25, 28
26 «Общехозяйственные затраты»
97 «Затраты будущих периодов»
Всего по изданию:
по экономическим элементам X X X Х Х
комплексных затрат X X X X X Х

Издание-ордер №10 за декабрь 2012.г. (выписка)

Раздел 2. Расчет затрат на производство по экономическим элементам

№ строки Наименование показателей Материальные затраты Затраты на зарплату Отчисления на соц. потребности Амортизация Другие затраты Итого
Всего затрат по экономическим элементам (1 раздел ж/о 10)
Исключается внутризаводской, оборот (ж/о № 10/1): цена оприходованных со сч. № 20, 23, 28 отходов, материалов, топлива и тары собственной выработки
Амортизация, спец.приспособлений и инструментов собственной выработки
Затраты на производство по элементам без внутризаводского оборота за месяц
В первую очередь года

Издание-ордер 10/1 за декабрь 2012г.

по кредиту квитанций 02, 05, 10, 16, 20, 25, 26, 28, 29 и др.

(обороты по корреспондирующим квитанциям)

В дебет квитанций С кредита квитанций Разн. суммы из др. ж/о итого
90-2
90-5
91-2
Итого
По ж/о №10
Всего

Счет 40 (кредит) отражается справочно

Справка расчет бухгалтерии о состоянии кратковременной кредиторской

задолженности в 2012г. руб.

Показатель На начало года Появилось обязательств Погашено обязательств На конец года
задолженность по кредиту – всего:
в т.ч. за товары, услуги (сч.60)
по зарплате (счет 70)
согласно расчетам по соц.обеспечению и страхованию (счет 69)
по платежам в бюджет (счет 68)
по авансам взятым (счет 62/2)
по другим кредиторам (счет 76)

Справка расчет бухгалтерии о состоянии кратковременной дебиторской

задолженности в 2012 г. руб.

Показатель На начало года Появилось обязательств Погашено обязательств На конец года
Дебиторская задолженность – всего, в т.ч.
за товары, услуги (сч.62)
авансы выданные (сч.60/2)
задолженность за подотчетными лицами (сч.71)
задолженность работников по предоставленным кредитам (сч.73)
другие виды задолженности

Выписка из ведомости №17 «Учет нематериальных активов и начисление

амортизации» за январь-ноябрь 2012.г.

Вид нематериальных активов Остаток на начало года Перемещение нематериальных активов Остаток на конец отчетного периода
дебет кредит
Необыкновенное право патентообладателя на изобретение 85 000 60 000 145 000
Итого 85 000 60 000 145 000

Ведомость №17 за декабрь 2012.г.

Вид нематериальных активов Остаток на начало отчетного периода Перемещение нематериальных активов Остаток на конец года
дебет кредит
Необыкновенное авторское право на ПО для компьютера
Необыкновенное право патентообладателя на изобретение 145 000
Итого 145 000

Ведомость №17

«Учет нематериальных активов и начисление амортизации за 2012год»

Виды нематериальных активов Остаток на начало года (периода) Перемещение нематериальных активов Остаток на конец года Амортизация нематериальных активов
На начало года Начислено На конец года
Дебет Кредит
Необыкновенное авторское право на ПО для компьютера
Необыкновенное право патентообладателя на изобретение
Итого

Выписка из раздела

«Затраты по простым видам деятельности (по элементам затрат)» форма № 5

Наименование показателя За прошлый год, тыс. руб.
Материальные затраты
Затраты на зарплату
Отчисления на социальные потребности .
Амортизация главных средств
Другие затраты
Итого по элементам затрат
Изменение остатков незавершенного производства +17

Издание-ордер № 11 за декабрь 2012г.

По кредиту квитанций 43 «Готовая продукция»,

44-1 «Коммерческие затраты», 45 «Товары отгруженные»,

90 «Продажи», 62 «Расчеты с заказчиками и покупателями»

В дебет квитанций С кредита квитанций
№ счета Наименование 44-1 90-1
90-2 Себестоимость продаж
Расчетные квитанции
Расчеты с заказчиками и покупателями
90-6 Коммерческие затраты
Итого

Выписка из 2-го раздела издания-ордера № 10 за ноябрь (нарастающий результат за 11 месяцев) 2012г.

Материальные затраты Затраты на зарплату Отчисления на соц. потребности Амортизация Другие затраты Итого
Затраты на производство по элементам без внутризаводского оборота В первую очередь года 1 693 870 3 071 770 1 197 990 864 100 224 757 7 052 487

Аналитические эти к счёту 90 (выписка из издания – ордера №11 за январь – ноябрь 2012г.)

Списание материалов в 1С Бухгалтерия 8


Также читать:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: