Структура капитала банка и процентная маржа коммерческого банка

Базы политики кредитования коммерческих банков

В Российской Федерации отмечается стремительный рост темпов кредитования. Необходимо отметить пара обстоятельств аналогичного роста: во-первых, стабилизация политической жизни и экономического положения в стране неспешно возвращают людям чувство уверенности; во-вторых, отмечается рост благосостояния населения и, как следствие, появление жажды брать более дорогие вещи, не являющиеся вещами первой необходимости (автомобили, бытовую технику, новую мебель), в-третьих, опыт последних лет продемонстрировал неэффективность несложного накопления денег благодаря колебаний и инфляции валютных направлений, и, все чаще, предпочтение отдается вложениям в те либо иные товары, услуги и пр.

Кредит — предоставление денег либо товаров взаймы, в большинстве случаев, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-финансовых отношений[1]. Происхождение кредита связано конкретно со сферой обмена, где обладатели товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.[2]

развития кредита и Возможность возникновения связаны с оборотом и кругооборотом капитала. В ходе перемещения главного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда употребляются в ходе производства долгое время, их цена переносится на цена готовой продукции частями. Постепенные восстановление цены главного капитала в финансовой форме ведет к тому, что высвобождающиеся финансовые средства оседают на квитанциях фирм. Вместе с тем на втором полюсе появляется потребность в замене изношенных средств труда и достаточно больших единовременных затратах. Подобные по собственному характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, тут колебания в обороте и кругообороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени обращения и создания продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других — их недочёт. Это создаёт возможность происхождения кредитных взаимоотношений, другими словами кредит разрешает относительное несоответствие между необходимостью и временным оседанием средств, их применения в хозяйстве.[3]

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической базе, одним из элементов которой выступают правила, строго выполняемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов.

При рассмотрении кредитной совокупности необходимо учитывать, что она базируется на реализации сложных экономических взаимоотношений, прошедших долгий исторический путь играющих и развития консолидирующую роль в структуре всех экономических связей.[4]

Различают два понятия кредитной совокупности:

— совокупность кредитных взаимоотношений, методов и форм кредитования (функциональная форма);

— совокупность кредитно-денежных учреждений, накапливающих свободные финансовые средства и предоставляющих их в ссуду (институциональная форма).[5]

Рынок банковских одолжений, что в конце восьмидесятых — начале девяностых годов был «рынком для банков», так как при административно-распределительной совокупности хозяйства все предприятия и организации были обязаны держать собственные средства в Национальном банке, население страны имело возможность держать собственные накопления в сберкассах, каковые кроме этого входили в совокупность Госбанка, снабжал сверх доходность и мало рискованность банковского бизнеса, с нормой прибыли в 200-300%[6].

Переход к рыночным условиям хозяйствования и двухуровневой банковской совокупности перевоплотил рынок банковских одолжений в «рынок для клиентов», породив тем самым борьбу между коммерческими банками, что коренным образом меняет дело. На смену общегосударственному ссудному фонду пришел рынок ссудных ресурсов, на котором банки покупают ресурсы в условиях твёрдой конкурентной борьбы.

Современные коммерческие банки выступают в роли хранилища денежных средств, в роли посредников совершения финансовых операций, но, как и для любого коммерческого предприятия, конечной целью деятельности банка есть получение прибыли. Предпринимательская деятельность каждого банка начинается с формирования его собственных и привлеченных средств. Эти средства образуют пассивы и отражаются в соответствующих разделах бухгалтерского баланса банка.

Но личные средства — только отправная точка для организации банковского дела. На данный момент банковские операции базируются на привлеченных и заемных средствах, их часть в общей сумме банковских ресурсов по разным банкам образовывает около 70-80% [7]. На долю собственных средств банка приходится от 20-30%, что в целом соответствует сложившейся всемирный практике, наряду с этим направляться учитывать личные изюминки банка при рассмотрении структуры его ресурсов.

Личные средства банка являются разные фонды, созданные банком для обеспечения его денежной устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, полученная прибыль этого года, и прибыль прошлых лет.

В банковской теории выделяют четыре группы фондов, разрешающих разглядеть структуру капитала банка:

1) Уставный фонд формирует экономическую базу существования банка и есть необходимым условием его образования.

2) Фонды особого назначения, организованные как следствие распределения чистой прибыли банка, отражающие процесс применения чистой прибыли.

3) Добавочный капитал, включающий эмиссионный доход, стоимость стоимости и прирост имущества бесплатно взятого имущества.

4) Фонды покрытия рисков по отдельным банковским операциям.

В соответствии с теории профессора экономики , академика и профессора Академии экономических предпринимательской деятельности и наук РФ Лаврушина Олега Ивановича: «Теория банковского дела различает понятия собственных собственного капитала и средств банка. Понятие «личные средства банка» — самоё общее, включает все пассивы, образованные в ходе деятельности банка: уставный, резервный и другие фонды банка, все резервы, созданные банком, и нераспределенную прибыль прошлых прибыль и лёт этого года». Личный капитал банка – это величина, определяемая расчетным методом. Под собственным капиталом банка понимаются намерено резервы и создаваемые фонды, предназначенные для обеспечения экономической стабильности банковской деятельности, в частности, покрытия вероятных убытков.

Расчет капитала коммерческие банки выполняют в соответствии с действующему Положению Банка России «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций». Разглядим более детально схему расчета капитала банка. В соответствии с данному положению расчет производится по формуле (1.1):

Личные средства = Главной + Дополнительный (1.1)

(капитал) банка капитал капитал

Главный капитал определяется как сумма источников собственных средств: уставный капитал кредитной; эмиссионный доход кредитной организации; фонды кредитной организации (резервный фонд, и иные фонды), образованные в соответствии с требованиями законов и нормативных актов Банка России в порядке, установленном учредительными документами кредитной организации (в расчет главного капитала указанные фонды включаются на основании данных годового бухотчета кредитной организации, подтвержденного аудиторской организацией); прибыль этого года в части, подтвержденной заключением аудиторской организации (личного аудитора) по результатам за квартал (по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным кварталом).

Из взятой суммы перечисленных выше источников вычитаются следующие показатели, уменьшающие сумму источников главного капитала: нематериальные активы, за вычетом начисленной амортизации, и вложения в создание (изготовление) и приобретение нематериальных активов.

Дополнительный капитал определяется как сумма источников: прирост цены имущества, находящегося на балансе кредитной организации, за счет переоценки, фонды кредитной организации в части, организованной за счет отчислений из прибыли этого года, прибыль этого года, не подтвержденная аудиторской организацией, и не включенная в состав главного капитала; субординированный кредит, включается в расчет дополнительного капитала.

Вышеперечисленная сумма источников дополнительного капитала кроме этого значительно уменьшается, как и главного на те источники, для создания которых использованы иные источники и ненадлежащие активы, предусмотренные положением Банка России, в случае если таковые имеются.

Банки применяют вычисленный показатель собственных средств (капитала) в целях определения значений необходимых нормативов, лимитов открытой валютной позиции и в других случаях, в то время, когда в целях определения значения пруденциальных норм деятельности кредитной организации употребляется этот показатель.

Раскрыть сущность ресурсов коммерческого банка и его капитальной базы разрешит анализ функций, делаемых банковским капиталом. В теории банковского дела выделяют три главные функции капитала банка:

1) Защитная функция разрешает банку сохранять платежеспособность и снабжать стабильность функционирования не обращая внимания на угрозу появления убытков его деятельности;

2) Своевременная функция банковского капитала включает ассигнование собственных средств на приобретение почвы, строений, оборудования, и создание денежного резерва на случай непредвиденных убытков. Эта функция есть первостепенной на начальных этапах деятельности банка, в то время, когда проводятся первичные затраты;

3) Регулирующая функция находит выражение в контроле и оценке деятельности банка со стороны, как национальных органов, так и самой кредитной организации, в частности требования к минимальному размеру уставного капитала, ограничения по активам и расчет экономических нормативов основан на размере собственного капитала банка.

В рамках разглядываемой классификации функций направляться отметить их неразрывную сообщение и однонаправленность действия – это понижение риска.

Динамика роста количества собственных средств говорит о расширении деятельности банка, что разрешает расширить размер ссудной задолженности и купить другие активы, что со своей стороны снабжает рост прибыли банка – конечной цели его деятельности. Национальные органы устанавливают разные нормативы деятельности кредитных организаций, расчет большинства их которых воображает отношение ограничиваемой величины к капиталу банка. Норматив в большинстве случаев устанавливается в процентном выражении, но наряду с этим направляться отметить, чем больше рост размера капитала банка, тем больше шансов повышения активов у банка. Капитал сглаживает негативные последствия разных рисков, каковые несет банк.

Личный капитал банка – база его коммерческой деятельности, снабжающий его самостоятельность и обеспечивающий денежную устойчивость.

Главным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, как уже было отмечено выше. Ответственным показателем эффективности управления для любого банка есть управление привлеченными средствами с минимально вероятными издержками и обеспечение достаточности депозитов для финансирования тех кредитов, каковые банк может дать.

Во всемирной банковской практике все привлеченные ресурсы по методу их накопления группируются следующим образом:

a) Депозиты;

b) Недепозитные привлеченные средства.

Главную часть привлеченных ресурсов составляют депозиты. В каждом банке ими занимаются в управлении депозитных операций. Главные функции отдела депозитных операций возможно выделить следующие: учет депозитных средств банка по их срочности и отдельным компонентам; заключение контрактов по депонированию средств; анализ депозитных средств, их динамики и структуры развития с целью оценки ресурсов их влияния и банка на ликвидность его баланса; предоставление нужной информацим для планирования ресурсов банка.

Современная банковская практика характеризуется солидным разнообразием депозитных счётов и вкладов депозитов. Это обусловлено рвением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка самый полно удовлетворить спрос разных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их накопления, свободные финансовые капиталы на банковские квитанции.

Оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30-36%[8]. Главным преимуществом для обладателей депозитов до востребования есть их высокая ликвидность. Деньги на такие квитанции зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций. Главный недочёт – отсутствие уплаты процентов по счёту либо весьма низкий процент.

Срочные депозиты являются финансовые средства, внесенные в банк на фиксированный в контракте срок. Они являются самая устойчивой частью депозитных ресурсов. По ним обладателям выплачиваются более большие проценты, и, в большинстве случаев, имеют ограничение по досрочному изъятию, а во многих случаях и пополнению вклада. Операционные затраты банков по срочным депозитам, как и нормы, резервирование ниже, чем по депозитам до востребования, но платежи по процентам существенно выше, исходя из этого для банков они не всегда удачны. Банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, потому, что они смогут быть использованы для долговременных вложений.

Недепозитные привлеченные средства следующие: полученные займы на межбанковском рынке, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции «репо»), учтенные векселя и полученные ссуды у центральных банков, средства, полученные от продажи банковских акцептов, выпуска коммерческих бумаг, займы на рынке евродолларов. Недепозитных источников привлечения денежных средств, в большинстве случаев, меньше, поскольку они более дорогостоящие для банка.

Совокупность привлеченных и заемных средств образуют обязательства банка, другими словами средства, не принадлежащие банку, но участвующие в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций.

Серьёзным причиной, определяющим степень ликвидности банка, есть уровень качества его депозитной базы. Депозитную базу образуют средства юридических и физических лиц, аккумулированных банком в виде средств на расчетных и текущих квитанциях, в срочных депозитных и сберегательных вкладах.

В ходе формирования ресурсной базы коммерческие банки должны учитывать все факторы, как внутренние, так и внешние, действующие на рынке. Исходя из анализа изюминок рынка, возможно вывести главные требования, критерии оптимальной комбинации ресурсов банка.

Неспециализированные параметры оптимальной как кредитной, так и депозитной политики банка по привлечению ресурсов: связь депозитных, кредитных и других операций банка для поддержания его стабильности, надежности, денежной устойчивости.

В частности, нужно согласование пассивов и активов (по суммам, срокам, ликвидности, степени доходности и риска), другими словами при проведении банком депозитной политики особенное внимание необходимо уделять формированию оптимального портфеля депозитов; диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска; сегментирование депозитного портфеля (по клиентам, рынкам и продуктам); дифференцированный подход к разным группам клиентуры; услуги и банковские продукты должны различаться от продуктов банка — соперника (по качеству, цене и без того потом); необходимость действенной комбинации ресурсов, обеспечение оптимального сочетания стабильных и нестабильных ресурсов при повышении доли стабильных ресурсов в депозитном портфеле банка в условиях повышенных рисков; учет концепции жизненного цикла в ходе формирования гаммы вкладов, кредитов, кредитного и депозитного портфеля в целом.

Своеобразные параметры оптимальности политики по размещению и привлечению ресурсов определяются каждым банком лично, в зависимости от размера банка, квалификации его персонала, себестоимости делаемых им услуг и операций и без того потом. Можно подчернуть, что структура банковских ресурсов неоднородна по собственному качественному составу и изменяется в течении конкретного периода времени в зависимости от последовательности факторов: характера депозитов, ставок, активности рынка межбанковских кредитов, ставка рефинансирования и без того потом. При планировании привлечения денежных средств направляться обеспечить взаимосогласованность и взаимосвязь между операциями по привлечению и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам кредитных вложений и депозитов.

Нужно придерживаться оптимальной структуры привлеченных ресурсов. Планирование привлечения ресурсов должно производиться по принципу применения максимальных количеств привлечения ресурсов, исходя из потенциальных возможностей банка, учитывая наряду с этим региональные особенности и оттоки вкладов и сезонные притоки.

Ресурсное обеспечение банковской деятельности разрешает сказать о прибыльности его деятельности и росте его активов, наряду с этим появляется вопрос: «Как достигнуть большой прибыльности при минимальной подверженности риску банкротства?». Как уже было отмечено выше, масштабы деятельности банка, размер активов определяются размером его капитала. Так как именно он снабжает самостоятельность и гарантирует денежную устойчивость банка, появляется следующий вопрос: «Какой размер собственного капитала обеспечит прибыльность и денежную устойчивость банка? Достаточно ли его у современных коммерческих банков?». Достаточность собственного капитала целесообразно разглядывать с позиции регулирующих и осуществляющих контроль органов, поскольку позиция заинтересованных лиц (собственников банка) постоянно будет направлена на максимизацию прибыли и минимизацию затрат, что сопровождается риском банкротства. В банковской практике выделяют фундаментальной принцип достаточности собственного капитала банка: размер собственного капитала обязан соответствовать размеру активов с учетом степени их риска.

Определить количество капитала, которым обязан располагать банк либо финансовая система в целом, тяжело, но он должен быть достаточным для исполнения всех функций капитала, рассмотренных ранее, органов контроля и доверия вкладчиков. Сумма нужного капитала зависит от риска, что берет на себя банк. В случае если, к примеру, предоставленные банком ссуды сопряжены с громадным риском, требуется больше капитальных фондов. Разработка целостного подхода к оценке достаточности собственного капитала серьёзны для современной финансовой системы. Методика оценки банковского капитала независимо от их страновой принадлежности рассматривается Базельским комитетом, норматив достаточности введен в интернациональную практику как «коэффициент Кука». В соответствии с Базельским соглашением капитал банка подразделяется на капитал первого уровня и капитал второго уровня. Рассмотрение теоретических баз расчета достаточности капитала банка, история стандартизации методик расчета разрешают раскрыть сущность вопроса достаточности собственного капитала банка.

Денежным результатом деятельности банка есть прибыль. Прибыль является разницей между всеми взятыми банком доходами и всеми понесшими за этот период затратами. Все виды доходов коммерческого банка по форме подразделяются на три группы: 1) процентный доход; 2) доход в форме комиссионного вознаграждения; 3) другие виды доходов (от операций на рынке спекулятивного характера, отличие между балансовой и рыночной ценой реализовываемого имущества, переоценка ценных бумаг и других активов, полученные штрафы, пени, неустойки, дисконтный доход). В зависимости от периода, к которому относится получение дохода, они делятся на доходы текущего периода и доходы будущих периодов. Источники доходов делятся на стабильные и нестабильные. Затраты коммерческого банка возможно классифицировать по характеру, форме, методу учета, периоду, к которому они относятся, по влиянию на налогооблагаемую базу, методу ограничения. По характеру затраты подразделяются на шесть групп: операционные – это затраты прямо связанные с банковскими операциями, затраты по обеспечению хозяйственной деятельности банка, по зарплате персонала, по уплате налогов, отчисления в особые резервы и другое.

оптимизация и Диверсификация депозитного и кредитного сумок банка есть нужным условием успешного управления ликвидностью банка.

В рамках проведения политики кредитования любой банк стремиться максимизировать количество вероятного получения прибыли при минимальном риске. Для этого нужно иметь действенную модель управления разнообразные рисками. Как отмечает заслуженный деятель науки академик О.И. Лаврушин риск, что нужно учесть прежде всего при кредитной политике – это процентный риск, другими словами возможность того что средняя цена привлеченных средств банка, в частности депозитов, может обогнать в течении срока действия кредита среднюю ставку по кредитам.

Процентного риска теоретически возможно избежать в том случае, если трансформации в доходах от активов, каковые обусловлены трансформациями ставок по кредитам возможно всецело сбалансировать как по срокам, так и по размеру, с трансформациями в издержках привлечения фондов денежных средств, каковые зависят от цены получения средств для предоставления банковского кредита. Но фактически нереально в любое время балансировать, так, все кредиты. Исходя из этого банки всегда подвергаются процентному риску, что предполагает управление им, с целью увеличения эффективности банковской деятельности. В то время, когда в активе баланса банка появляется процентный риск, то в пассиве должна быть предусмотрена его компенсация. В этих обстоятельствах банк может заключить с клиентом соглашение о большом и минимальном проценте.

Реализация указанных мер в банковской практике проводится с применением особых способов управления процентным риском: способа управления уровнем процентной маржи и «управлением гэп».

Процентная маржа является разницей между процентным доходом от активов, приносящих доход, и процентным расходом по обязательствам банка. Не считая маржи обращают внимание на «спрэд», что есть отличием между взвешенной средней ставкой, взятой по активам и взвешенной средней ставкой, выплаченной по обязательствам. Оба эти показателя должны отражаться в отчете о доходах банка, при планировании они прогнозируются.

Процентная маржа, вычисленная как отличие между процентами взятыми и процентами уплаченными, есть главным источником прибыли банка.

Коэффициенты процентной маржи смогут показывать ее фактический и достаточный уровень у данного банка. Коэффициент фактической процентной маржи характеризует относительную фактическую величину процентного источника прибыли банка. Коэффициент достаточной процентной маржи показывает её минимально нужный для банка уровень.

Приоритетным направлением банковской деятельности есть кредитование, исходя из этого процентные доходы от кредитования составляют значительный вес в общей сумме доходов, как правила, всех современных коммерческих банков.

В Российской Федерации к кредитам относят каждые виды кредитов, предоставляемых населению, индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам.

В качестве заемщика выступает население, индивидуальные предприниматели и юридические лица, а предоставляют главную часть кредитов банковские учреждения.

Так, сочетания действенной депозитной политики, которая разрешает организовать коммерческим банкам ресурсную базу, с действенной кредитной политикой, которая определяет процесс размещения привлеченных депозитных и иных средств банка в кредиты с оптимальным сочетанием уровня процентного и кредитного рисков, разрешит современным коммерческим банком трудиться с максимально прибыльно.

Личный капитал: уставный фонд


Также читать:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: