Тема 4. безналичные расчеты

Замысел:

1. Безналичный финансовый оборот

2. Совокупность безналичных расчетов

2. Правила безналичных расчетов

1. Безналичный финансовый оборот является частью финансового оборота, в которой перемещение денежных средств осуществляется в безналично-финансовой форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, методом зачета обоюдных требований, и с применением вторых банковских операций. Безналичный финансовый оборот – это главный вид финансового оборота. Безналичный финансовый оборот охватывает: перемещение публичного продукта; перераспределение и распределение ВВП; платежи за товары, услуги и выполненные работы; платежи, которые связаны с осуществлением доходов и формированием бюджета бюджетных затрат; платежи, относящиеся к источникам капитальных вложений; расчеты, которые связаны с финансированием фирм; бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения денежных средств; погашение и получение банковских ссуд; использование и выплату части финансовых доходов населения; поступления и другие платежи. Участниками этих взаимоотношений являются организации, а также банки и небанковские денежно-кредитные университеты, население.

Преимущественное развитие безналичного финансового оборота если сравнивать с налично-финансовым обращением разъясняется как объективными обстоятельствами, так и сознательно проводимыми страной мероприятиями с целью создания рациональной совокупности финансовых экономии и расчётов публичных издержек обращения, потому, что скорость перемещения денег в безналичном финансовом обороте существенно выше скорости перемещения денег в налично-финансовом обращении.

Замещение расчетов наличными деньгами безналичными платежами и их рациональная организация в условиях рыночной экономики имеют ответственное значение для регулирования финансового обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных взаимоотношений, контроля за работой сокращения и предприятий издержек обращения, которые связаны с финансовыми расчетами.

Безналичный финансовый оборот связан с кредитными отношениями, появляющимися в ходе замещения настоящих денег кредитными операциями. При отсутствии средств на счете плательщика безналичный финансовый оборот может осуществляться за счет банковского кредита.

Совокупность безналичных расчетов, как каждая совокупность, складывается из последовательности элементов. Главными элементами совокупности безналичных расчетов являются:

  • виды расчетных (платежных) документов;
  • порядок документооборота;
  • правила организации безналичных расчетов;
  • методы платежа;
  • формы безналичных расчетов.

Безналичные расчеты осуществляются, в большинстве случаев, на базе расчетных документов, каковые являются распоряжением клиента банку о переводе средств с одного счета на другой либо о зачете обоюдных требований.

Расчетный документ оформляется на бумажном носителе, в установленных случаях – в электронном виде. Расчетными документами являются:

  • распоряжение плательщика о списании финансовых средств с его счета и их перечислении на счет получателя средств;
  • распоряжение получателя средств на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.

Употребляются следующие расчетные документы: платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения.

2.При безналичных расчетах на данный момент смогут быть использованы следующие формы расчетов между получателем средств и плательщиком: платежные поручения, платежные требования, инкассовые поручения, аккредитивы, чеки.

Платежное поручение воображает распоряжение обладателя счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную финансовую сумму на счет получателя средств, открытый в этом либо втором банке. Посредством платежных поручений совершаются расчеты в хозяйстве, причем как по товарным, так и по нетоварным операциям.

Расчеты платежными поручениями имеют последовательность преимуществ по сравнению с другими формами расчетов: довольно несложный документооборот, ускорение перемещения денежных средств, возможность плательщика предварительно проверить уровень качества оплачиваемых услуг и товаров, возможность применять данную форму расчетов при нетоварных платежах.

Расчеты по инкассо являются банковскую операцию, при помощи которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по поручению от плательщика платежа.

Расчеты в порядке инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) либо без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в неоспоримом порядке).

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора – получателя средств по главному контракту к должнику (плательщику) об уплате определенной финансовой суммы через банк.

Инкассовая форма расчетов кроме этого употребляется для неоспоримого списания средств со квитанций. В этом случае употребляется расчетный документ с заглавием «инкассовое поручение».

Аккредитив представляет собой условное финансовое обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, либо дать полномочия второму банку (выполняющему банку) произвести такие платежи. В отличие от вторых форм безналичных расчетов аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику или за счет собственных средств клиента, или за счет средств его банка.

Банками смогут раскрываться покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные) аккредитивы, и отзывные и безотзывные.

Чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от расчетов платежными поручениями чек передается плательщиком, минуя банк, в момент совершения хозяйственной операции конкретно получателю платежа, что и предъявляет чек в банк для оплаты.

Чек оплачивается банком за счет средств, находящихся на счете чекодателя, либо за счет средств, депонированных чекодателем на отдельном счете.

Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации предусматривает возможность применения в безналичных расчетах чеков, производимых кредитными организациями, каковые смогут употребляться только во взаимоотношениях банков и их клиентов, а также в межбанковских расчетах при наличии прямых корреспондентских взаимоотношений с другими банками.

3. Правила организации расчетов – основополагающие начала их проведения. Соблюдение правил в совокупности разрешает обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

Основополагающий принцип современной совокупности безналичных расчетов – правовой режим платежей и осуществления расчётов. В соответствии с принятыми в Российской Федерации законодательными и нормативными актами бесперебойность и организацию расчетов снабжает соблюдение следующих правил:

  • безналичные расчеты осуществляются по банковским квитанциям, каковые раскрываются клиентами (причем как юридическими, так и физическими лицами) в кредитных организациях для перевода и хранения средств;
  • поддержание участниками расчетов ликвидности на уровне, снабжающем бесперебойное осуществление платежей;
  • наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Лишь в отдельных случаях, определенных законодательством, допускается безакцептное списание средств.

Второй наиболее значимый принцип организации безналичных расчетов – срочность платежа – вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой есть своевременное и полное исполнение платежных обязательств. Исполнение этого принципа разрешает фирмам организовать управление ликвидностью собственного баланса, рационально спланировать финансовый оборот, выяснить потребность в заемных средствах.

Третий принцип организации безналичных расчетов – принцип абсолютного исполнения обязательств, либо, в противном случае, принцип обеспеченности.

Соблюдение этого принципа позволяет обеспечить абсолютное исполнение договорных обязательств и бесперебойность осуществления платежей в хозяйстве.

Следующий принцип – осуществление контроля всех участников расчетов (поставщика, отправителя, получателя средств, товарополучателя, плательщика, банка) за правильностью их совершения, соблюдением установленных положений о порядке их проведения. Контроль подразделяется на предварительный, текущий, последующий, внутренний и внешний.

С принципом обоюдного контроля участников расчетов тесно связан принцип гражданско-правовой либо имущественной ответственности участников расчетов за нарушение договорных обязательств.

Он свидетельствует, что сторона, нарушившая условия контракта, обязана компенсировать неустойку второй стороне.

Одними из правил организации безналичных расчетов являются свобода форм выбора и многообразие расчётов агентами того инструмента, что наилучшим образом отвечает условиям сделки.

Все правила организации безналичных расчетов взаимосвязаны и взаимообусловлены. Несоблюдение одного из них может привести к нарушению вторых.

На данный момент главными документами, регулирующими безналичный оборот в Российской Федерации, являются Гражданский кодекс Российской Федерации, закон «О банковской деятельности и банках в РФ», закон «О Центральном банке РФ». Порядок проведения у нас безналичных расчетов регламентируется Положением о безналичных расчетах.

9.8 Безналичные расчеты


Также читать:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: