Тема: учёт налогов и сборов

Составить издание хозяйственных операций на основании решенных заданий

содержание хозяйственной операции дебет кредит сумма
Задание 1 Поступила на расчетный счет организации выручка
Поступило в кассу предприятия без учёта НДС
Оплачено поставщику за материальные сокровища
Оприходовано материальных сокровищ не учитывая НДС
Оплачено поставщику за полученные ОПФ
Оприходованы ОПФ не учитывая НДС
ОПФ поставлены на баланс
начислен НДС от реализации
Учтен НДС по купленным сокровищам
Произведен зачет по НДС
НДС перечислен в бюджет
Задание 2 Поступила выручка на расчетный счет не учитывая НДС за реализованную с.-х. продукцию
Получено финпомощи от юрлица, которая связана с реализацией с.-х. продукции
Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным контрактам на поставку зерна
Оплачено поставщику
Оприходовано материальных ресурсов производственного назначения с учетом НДС на сумму 250200 рублей;
Учтен НДС по купленным сокровищам
Закуплено комбикорма с учетом НДС на сумму 60000 рублей;
Учтен НДС по купленным сокровищам
Начислен НДС по взятым средствам
Произведен зачет по НДС
НДС перечислен в бюджет
Задание 3 На территорию России ввезены апельсины
Начислена таможенная пошлина: 20%
НДС начислен: 18%
Перечислено в бюджет
Задание 4 Организация ввезла на территорию РФ сигары числом 7300 штук; таможенная цена товара составила 1426 тыс.руб.; таможенная пошлина установлена в размере 20%;
Начислен налог: 7300 шт. * 39 руб./шт.
Перечислено в бюджет
Задание 5 АО «Нижегородский спиртзавод» реализовало в налоговом периоде вино игристое числом 4200 литров; Х
Была передана для предстоящей переработки алкогольная продукция числом 1800 литров; Х
Начислен налог: 4200 л * 24 руб./л
Задание 6 Начислена выручка
Списана себестоимость реализованной продукции
Произведены затраты на ремонт главных средств
Затраты на ремонт главных средств учтены при налогообложении прибыли
Произведены затраты по необязательному страхованию
Уплачены арбитражные сборы
Начислен налог на прибыль
Перечислен налог на прибыль в ФБ
Перечислен налог на прибыль в РБ
Задание 7 Поступило на расчетный счет за реализованную продукцию с учетом НДС (18%)
Начислена выручка
Учтен НДС от реализации
Учтены фактические материальные затраты
Учтены другие затраты, учитываемые в составе производственных затрат
Начислено амортизации
Учтенные затраты включены в себестоимость реализованной продукции
Списана фактическая себестоимость реализованной продукции
Выяснен денежный итог от реализации продукции
Начислен налог на прибыль 17%
Перечислен налог на прибыль в ФБ
Перечислен налог на прибыль в РБ
Задание 8 Начислена зарплата на главном производстве за год
Начислена материальная помощь.
Удержан НДФЛ
НДФЛ перечислен в бюджет
Задание 9 Начислена зарплата на главном производстве за год
Начислены барыши
Выплачены барыши
Удержан НДФЛ
НДФЛ перечислен в бюджет
Задание 10 Взят доход от продажи приватизированной квартиры
Удержан НДФЛ
НДФЛ перечислен в бюджет
Задание 11 Сделаны одолжения по поставке воды на главное производство в пределах нормы Х
Сделаны одолжения по поставке воды на главное производство сверх нормы Х
Сумма налога за забор воды в пределах установленного лимита
Сумма налога за забор воды сверх установленного лимита
Перечислено в бюджет
Задание 12 Вычислен налог на имущество за квартал
Вычислен налог на имущество за полугодие
Перечислен налог на имущество за полугодие
Задание 13 Вычислен налог на имущество за квартал
Перечислен налог на имущество за квартал
Задание 14 Начислен транспортный налог за счет ОХР
Перечислен транспортный налог за три последних месяца — не позднее 15 апреля этого года – ¼*69660руб.
Перечислен транспортный налог за второй квартал — не позднее 15 июля текущего периода
Перечислен транспортный налог за третий квартал — не позднее 15 октября текущего периода
Перечислен транспортный налог за год – не позднее 1 февраля следующего года – 17415 руб.
Задание 15 Начислен транспортный налог у предпринимателя
Перечислен транспортный налог, начисленный на предпринимательскую деятельность
Задание 16 Начислен земельный налог на почвы под жилыми зданиями
Начислен земельный налог на почвы под строением администрации
Начислен земельный налог на почвы сельскохозяйственного назначения
Уплачены задатки за три первых месяца
Уплачены задатки за II квартал
Уплачены задатки за III квартал
Перечислен земельный налог за весь год
Задание 17 Начислен ЕНВД на деятельность предпринимателя
Уплачены задатки за II квартал
Перечислен ЕНВД за весь год
Задание 18 Начислен ЕНВД при УСНО ИП за три первых месяца
Начислен ЕНВД при УСНО ИП за полугодие
Начислен ЕНВД при УСНО ИП за 9 месяцев
Начислен ЕНВД при УСНО ИП за год
Уплачены задатки за три первых месяца
Уплачены задатки за II квартал
Уплачены задатки за III квартал
Перечислен ЕНВД за весь год
Задание 19 Начислена выручка не учитывая НДС
Списаны затраты на продажу
Выяснен денежный итог
Начислен ЕНВД при УСНО 15%
Перечислен ЕНВД за весь год
Задание 20 Начислена выручка не учитывая НДС
Списаны затраты на продажу
Выяснен денежный итог
Начислен ЕНВД при УСНО 15%
Перечислен ЕНВД за весь год
Задание 21 Начислена выручка не учитывая НДС
Начислена валютная выручка не учитывая НДС
Начислена выручка в виде натуральных доходов не учитывая НДС
Списаны затраты на продажу
Выяснен денежный итог
Начислен ЕСХН 6%
Перечислен ЕСХН за весь год
Задание 22 Начислена выручка не учитывая НДС
Списаны затраты на продажу
Выяснен денежный итог
Отражен убыток прошлого периода
Начислен ЕСХН 6%
Перечислен ЕСХН за весь год

Лекция 2 сбора и Понятия налога / Lecture 2 the Concept of tax and fee


Также читать:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: