Учет денежных средств и кредитов банка

По данной теме изучить:

— порядок и нормативные акты их соблюдения на предприятии;

— порядок оформления представления, обработки первичных документов по учету кассовых, банковских документов;

— содержание соглашений;

— содержание регистров по учету денежных средств, кредитов;

— корреспонденцию квитанций по учету денежных средств, кредитных операций.

Нужно:

— проанализировать собранную данные, соблюдение кассовой дисциплины;

— отметить хорошие и отрицательные стороны;

— обосновать влияние отмеченных недочётов на результаты деятельности предприятия, на достоверность отчетности и др.;

— наметить пути совершенствования.

По разрешённому разделу ответить на следующие вопросы:

Содержание вопроса Содержание ответа
1.Соблюдаются ли требования, предъявляемые к помещению кассы? (Если не соблюдаются, поясните какие конкретно).
2. Кто оформляет кассовые документы (должность)? Замечания по оформлению документов
3. Кто обрабатывает кассовые документы (должность)?
4. Лимит по кассе (его размер)
5.Соблюдается ли установленный лимит?
6.Периодичность составления отчетов по кассе
Содержание вопроса Содержание ответа
7. Регистры бухучёта по кассе Замечания по их заполнению
8. Корреспонденция квитанций по поступлению денег в кассу, составляемая в организации (извлечение из регистра) Замечания по корреспонденции
9.Корреспонденция квитанций по расходу денег из кассы, составляемая в организации (извлечение из регистра) Замечания по корреспонденции
10. Наличие денежных средств в кассе на начало ________________ (назвать месяц) на конец _________________ (назвать месяц) (извлечение из регистра)
11. Последовательность обработки информации по кассе (с приложением копии)
12. Периодичность проведения описи кассы Результаты описи Замечания
13. Хорошие стороны по учету кассовых операций
Содержание вопроса Содержание ответа
14. Недочёты в учете кассовых операций
15. Количество расчетных квитанций
16. Наименование банков, где они открыты
17. Первичные документы для оформления банковских операций (ссылка на копии) Количество экземпляров Замечания по оформлению
18.Кто оформляет банковские документы (должность)?
19.Кто обрабатывает банковские документы (должность)?
20.Периодичность поступления выписок
21. Реквизиты выписок
Содержание вопроса Содержание ответа
22. Регистры бухучёта по расчетному счету Замечания по их заполнению
23. Корреспонденция квитанций по поступлению денежных средств на расчетный счет, составляемая в организации (извлечение из регистра) Замечания по корреспонденции квитанций
24. Корреспонденция квитанций по расходу денежных средств, составляемая в организации (извлечение из регистра) Замечания по корреспонденции
25. Наличие денежных средств на расчетном(ных) счете(ах) на начало_________________ (назвать месяц) (извлечение из регистра) на конец ________________ (назвать месяц) (извлечение из регистра)
26. Последовательность обработки информации по расчетному счету (с приложением копий)
Содержание вопроса Содержание ответа
27. Хорошие стороны в учете на данном участке
28. Недочёты в учете на данном участке
29.Наименование аналитических квитанций к другим банковским операциям (счет 55)
30.Наименование банка(ов)
31.Периодичность поступления выписок банка по этим квитанциям
32.Отличия выписок банка по особым банковским квитанциям от выписок по расчетному счету
33.Регистры бухучёта по особым банковским квитанциям Замечания по их заполнению
34.Корреспонденция квитанций по поступлению денежных средств на особым банковские квитанции (извлечение из регистра) Замечания по корреспонденции квитанций
Содержание вопроса Содержание ответа
35.Корреспонденция квитанций по расходу денежных средств со особых банковских квитанций (извлечение из регистра) Замечания по корреспонденции квитанций
36.Наличие денежных средств на особых квитанциях в банке на начало________________ (назвать месяц) на конец_________________ (назвать месяц) (извлечение из регистра)
37.Кто важный за обработку информации по этому участку (должность)
38.Хорошие стороны в учете на данном участке
39.Недочёты в учете на данном участке
40.Употребляются ли валютные квитанции в организации?
41.Наименование банка(ов)
Содержание вопроса Содержание ответа
42.Первичные документы по оформлению банковских операций
43.Регистры бухучёта Замечания по заполнению регистров
44.Корреспонденция квитанций по повышению средств на валютных квитанциях (извлечение из регистра) Замечания по корреспонденции квитанций
45.Корреспонденция квитанций по уменьшению средств на валютном счете (извлечение из регистра) Замечания по корреспонденции квитанций
46.Периодичность начисления курсовых отличий по валютным квитанциям Замечания
47.Корреспонденция квитанций по отражению в учете курсовых отличий
Содержание вопроса Содержание ответа
48.Наличие средств на валютном счете на начало _______________ (назвать месяц) на конец ________________ (назвать месяц) (извлечение из регистра)
49.Хорошие стороны в учете на данном участке
50.Недочёты в учете на данном участке
51.Виды финансовых документов, используемых на предприятии
52.Первичные документы по оформлению операций по перемещению финансовых документов Замечания по их оформлению
53.Регистры бухучёта Замечания по их заполнению
Содержание вопроса Содержание ответа
54.Корреспонденция квитанций по учету финансовых документов
55.Наличие финансовых документов на начало _______________ (назвать месяц) на конец ________________ (назвать месяц)
56.Хорошие стороны в учете на данном участке
57.Недочёты в учете на данном участке
58.Наличие денежных средств в пути на начало _______________ (назвать месяц) на конец ________________ (назвать месяц) (извлечение из регистра)
59.Первичные документы по учету денежных средств в пути
60.Регистры бухучёта (ссылка на копии) Замечания по их заполнению
61.Корреспонденция квитанций (извлечение из регистра)
Содержание вопроса Содержание ответа
62.Направления совершенствования учета денежных средств
63.Наличия задолженности по кратковременным кредитам на начало _______________ (назвать месяц) в т.ч.по просроченным на конец ________________ (назвать месяц) в т.ч.по просроченным по долговременным кредитам на начало _______________ (назвать месяц) в т.ч.по просроченным на конец ________________ (назвать месяц) в т.ч.по просроченным по кратковременным займам на начало _______________ (назвать месяц) в т.ч.по просроченным на конец ________________ (назвать месяц) в т.ч.по просроченным по долглсрочным займам на начало _______________ (назвать месяц) в т.ч.по просроченным на конец ________________ (назвать месяц) в т.ч.по просроченным (извлечение из регистра)
64.Регистры бухучёта по кредитным операциям (ссылка на копии) Замечания по их заполнению
Содержание вопроса Содержание ответа
65.Корреспонденция квитанций по повышению задолженности по займам и кредитам (извлечение из регистра)
66.Корреспонденция квитанций по уменьшению задолженности по займам и кредитам (извлечение из регистра)
67.Начисление (периодичность) и отражение в учете процентов по займам и кредитам (извлечение из регистра)
68.недостатки и Положительные стороны в учете на данном участке
69.Раскрытие в бухгалтерской отчетности (формы, статьи, примеры расчета отдельных показателей и т.д.)
70.Дополнительные пояснения, перечислить особенности учета на данном участке (не отмеченные в прошлых ответах на вопросы) пояснить, к чему приведут (приводят) недочёты, распознанные Вами в первичном учете, синтетическом и аналитическом учете, корреспонденции квитанций, предлагаемые Вами мероприятия. По такой же схеме в разрешённом пункте излагать материал и в последующих разделах

Лекция 6: Учет денежных средств: банк и касса


Также читать:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: