Управление использованием финансовых ресурсов

Наименование показателя Формула расчета Пояснение
1. Длительность денежного цикла ПФЦ = ППЦ+ПОдз – ПОкз ПФЦ – длительность денежного цикла предприятия в днях, ППЦ – длительность производственного цикла в днях (ПОсм+ПОнз+ПОгп), ПОдз – средний период оборота текущей дебиторской задолженности в днях, ПОкз – средний период оборота текущей задолженности по кредиту в днях.
2. Неспециализированная потребность в капитале ОпКк=ОпКн+ ПР * УКпр ОпКк – неспециализированная потребность в капитале, нужном для применения в операционном ходе предприятия, на конец планового периода, ОпКн – неспециализированный количество применения капитала в операционном ходе предприятия на начало планового периода ?ПР – планируемы прирост количества производства продукции в разглядываемом периоде УКпр – удельная капиталоемкость производства продукции (количество применяемого капитала на единицу создаваемой продукции)
3. Размер экономии суммы операционного капитала Эок =(ПОКф — ПОКп) * ОРо Эок – размер экономии суммы операционного капитала, достигаемый в ходе ускорения его оборота, ПОКф – период оборота операционного капитала предприятия в предплановом периоде, в днях ПОКп – планируемый период оборота операционного капитала предприятия в днях, ОРо – планируемый однодневный количество реализации продукции
4. Рентабельность оборотного капитала Рок = Ррп * Оок Рок – рентабельность оборотного капитала Ррп – рентабельность реализации продукции Оок – оборачиваемость оборотного капитала
5. Количество оборотов финансовых их эквивалентов и активов в разглядываемом периоде КОда = ОР – объем реализации продукции в разглядываемом периоде, — средняя сумма финансовых активов предприятия в разглядываемом периоде (вычисленная как средняя хронологическая) — средняя сумма кратковременных (текущих) денежных вложений предприятия (характеризующая его финансовые эквиваленты) в разглядываемом периоде (вычисленная как средняя хронологическая)
6. Коэффициент полной платежной способности КАП = ДА – сума финансовых активов предприятия на определенную дату, КФВ – сумма кратковременных денежных вложений предприятия на определенную дату, ОБк – сумма всех кратковременных (текущих) денежных обязательств предприятия на определенную дату.
7. Коэффициент промежуточной платежной способности КПП = ДА – сумма финансовых активов предприятия (средняя либо на определенную дату), КФВ – сумма кратковременных денежных вложений предприятия (средняя либо на определенную дату), ДЗ – сумма текущих дебиторской задолженности всех видов (средняя либо на определенную дату), ОБк – сумма всех кратковременных (текущих) денежных обязательств предприятия (средняя либо на определенную дату),
8. Коэффициент текущей платежной способности КТП = ОА – сумма всех оборотных активов предприятия (средняя либо на определенную дату), ОБк – сумма всех кратковременных (текущих денежных обязательств предприятия) (средняя либо на определенную дату),

Понятие, функции и сущность денег предприятия


Также читать:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: