Вспомогательные таблицы для расчета финансовых потоков

Главные таблицы для расчета денежных потоков

Планируемая программа производства на предприятии (в финансовом выражении)

евро.
Наименование показателя По периодам (годам) реализации проекта
п/п
Количество услуг и реализации продукции в стоимостном выражении нетто
отчисления и Налоги из выручки
Выручка от услуг и реализации продукции с отчислениями и налогами

Расчет затрат на реализацию и производство продукции

евро

№ п/п Элементы затрат По периодам (годам) реализации проекта
Затраты на реализацию и производство продукции – всего
1.1 Материальные затраты – всего
А также:
1.1.1 материалы и сырьё
1.1.2 полуфабрикаты и покупные комплектующие изделия
1.1.3 топливно-энергетические ресурсы
1.1.4 другие материальные затраты
1.2 Затраты на зарплату
1.3 Отчисления на социальные потребности
1.4 Амортизация главных нематериальных активов и средств
1.5 Другие затраты – всего
А также:
1.5.2 платежи по страхованию
1.5.3 другие затраты
1.5.4 Коммерческие затраты
Справочно:
2.1 условно-переменные издержки
2.2 условно-постоянные издержки

Расчет потребности в чистом оборотном капитале

№ п/п Наименование показателей На конец периода (года) реализации проекта
Оборотные активы
Сырье, другие ценности и материалы
Незавершенное производство
товары и Готовая продукция
Дебиторская задолженность, товары отгруженные (выполненные работы, сделанные одолжения)
Другие оборотные активы
Итого оборотные активы
Прирост оборотных активов
задолженность по кредиту
Расчеты с подрядчиками и поставщиками
Расчеты по зарплате
Расчеты по сборам и налогам, по обеспечению и социальному страхованию
Расчеты с кредиторами и разными дебиторами
Итого задолженность по кредиту (сумма стр. 2.1–2.4)
Прирост задолженности по кредиту (по стр. 2.5)
Чистый оборотный капитал
Прирост чистого оборотного капитала (по стр. 3)

Неспециализированные инвестиционные затраты по проекту

евро
№ п/п Инвестиционные затраты, источники финансирования По годам (периодам) реализации проекта Итого по проекту
КАПИТАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ:
1.1. Прединвестиционные затраты
1.2. Сметная (расчетная) цена строительства, реконструкции, техперевооружения — всего
а также:
1.2.1 работы по строительству
1.2.2 оборудование
1.2.3 другие затраты
1.3. Другие неучтенные затраты (таможенная пошлина, предпро-изводственные затраты, другое)
1.4 КАПИТАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ без НДС
1.5 НДС уплачиваемый за купленное оборудование
1.4. Итого капитальные затраты:
ЗАТРАТЫ ПОД ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА
2.1. Прирост чистого оборотного капитала
ВСЕГО ИНВЕСТИЦИОННЫХ ЗАТРАТ:
3.1. Из неспециализированной потребности — затраты в СКВ

Расчет прибыли от реализации с проектом

евро

№ п/п Наименование показателей По периодам (годам) реализации проекта
Выручка от реализации продукции
Налоги, включаемые в выручку от реализации продукции
Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, налогов и иных необходимых платежей)
Условно-переменные издержки
Маржинальная (переменная) прибыль
Условно-постоянные издержки
Прибыль (убыток) от реализации
Прибыль (убыток) от расходов и операционных доходов
Прибыль (убыток) от расходов и внереализационных доходов
Прибыль (убыток) за отчетный период
сборы и Налоги, создаваемые из прибыли
Прибыль (убыток) к распределению
Чистый доход (стр. 12+ амортизация )
Погашение задолженности по кредитам, займам

Расчет показателей эффективности и чистого потока наличности проекта

евро

№п/п Виды затрат и доходов годы
Оттекание НАЛИЧНОСТИ
1.1 Неспециализированные инвестиционные затраты по проекту с НДС
1.2 Плата за кредиты, которые связаны с осуществлением капитальных затрат по проекту
Полный оттекание (стр. 1.1 + стр. 1.2)
ПРИТОК НАЛИЧНОСТИ
3.1 Чистый доход от реализации продукции с проектом
3.2 Чистый доход от реализации продукции без проекта
Чистый доход от реализации проекта
Сальдо потока (стр. 4 – стр. 2)
То же нарастающим итогом (по стр. 5)
Коэффициент дисконтирования (при ставке 15%)
Дисконтированный оттекание (стр. 2 х стр. 7)
Дисконтированный приток (стр. 4 х стр. 7)
Дисконтированный ЧПН (стр. 8 – стр. 9)
То же нарастающим итогом (по стр. 10) – чистый дисконтированный доход (ЧДД)
Показатели эффективности проекта
12.1 Несложный срок окупаемости проекта
12.2 Динамический срок окупаемости проекта
12.3 Внутренняя норма доходности (ВНД)
12.4 Индекс рентабельности (ИР)
12.5 Коэффициент покрытия задолженности
12.6 Уровень безубыточности
Экономические показатели
13.1 Рентабельность инвестированного капитала
13.2 Рентабельность продукции
13.3 Коэффициент обеспеченности фин. обязательств активами
13.4 Коэффициент обеспеченности собст. оборот. средствами
13.5 Коэффициент текущей ликвидности

Вспомогательные таблицы для расчета денежных потоков

Потенциал достатка, график денежного потока


Также читать:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: