Выдача денег по расходным кассовым ордерам

Выдача денег лицам, не пребывающим в списочном составе предприятия, производится по расходным кассовым ордерам, выписываемым раздельно на каждое лицо, либо по отдельной ведомости на основании заключенных соглашений.

Документы на выдачу денег должны быть подписаны начальником, главбухом предприятия либо лицами на это уполномоченными. В тех случаях, в то время, когда на прилагаемых к расходным кассовым ордерам документах, заявлениях, квитанциях и др. имеется разрешительная надпись начальника предприятия, подпись его на расходных кассовых ордерах не необходима.

При соблюдения всех вышеперечисленных соответствия и требований документов, кассир выдает наличные деньги.

При выдаче денег по расходному кассовому ордеру либо заменяющему его документу отдельному лицу кассир:

  • требует предъявления документа (паспорта либо другого документа), удостоверяющего личность получателя;

На предприятии выдача денег может производиться по удостоверению, выданному данным предприятием, при наличии на нем личной подписи и фотографии обладателя.

Выдачу денег кассир создаёт лишь лицу, указанному в расходном кассовом ордере либо заменяющем его документе. В случае если выдача денег производится по доверенности, оформленной в соответствии с правилами, в тексте ордера по окончании фамилии, отчества и имени получателя денег бухгалтерией указывается фамилия, отчество и имя лица, которому доверено получение денег. Доверенность остается в документах дня, как приложение к расходному кассовому ордеру.

  • записывает номер и наименование документа, кем и в то время, когда он выдан и отбирает расписку получателя;

Расписка в получении денег возможно сделана получателем лишь собственноручно чернилами либо шариковой ручкой с указанием взятой суммы: рублей -прописью, копеек — цифрами.

  • выдает деньги получателю.

При завершении операции кассир обязан подписать расходные кассовые ордера, а приложенные к ним расходные документы погасить штампом либо надписью -«оплачено» с указанием года и числа месяца.

Заполнение расходного кассового ордера
Наименование строчка Содержание записи
Организация Полное наименование организации (производится запись либо ставится штамп)
Код ОКПО Код организации по Общероссийскому классификатору организаций и предприятий
Структурное подразделение Заполняется в том случае, в то время, когда в организации имеется обособленное структурное подразделение со своей кассой, осуществляющее выдачу денег. При отсутствии для того чтобы подразделения в строчке ставится прочерк
Код структурного подразделения Указывается код по принятой в организации совокупности кодирования структурных подразделений. При отсутствии для того чтобы подразделения либо совокупности кодирования в строчке ставится прочерк
Номер документа Порядковый номер документа. Расходные кассовые ордера нумеруются по порядку, в большинстве случаев, В первую очередь год . Расходные и приходные кассовые ордера должны иметь раздельную (раздельно по расходным и по приходным ордерам) нумерацию без пропусков и регистрироваться в издании регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (форма № КО-3)
Дата составления Указывается дата составления расходного кассового ордера – цифрами
Дебет Код структурного подразделения Указывается код, по принятой в организации совокупности кодирования, структурного подразделения, по которому расходуются финансовые средства (К примеру: секция № 3 универмага — код Зс). При отсутствии для того чтобы подразделения либо совокупности кодирования в строчке ставится прочерк
Корреспондирующий счет, субсчет Заносится номер счета (субсчета), в соответствии с утвержденным в организации Замыслом квитанций бухучёта, в дебет которого списаны финансовые средства со счета 50
Код аналитического учета Заносится код аналитического учета по счету указанному в прошлой графе, в случае если в организации принята такая совокупность кодирования. При отсутствии таковой совокупности кодирования в строчке ставится прочерк
Кредит Заносится номер счета (субсчета) откуда производится списание наличных финансовых (счет 50 «Касса»). При списании денег в зарубежной валюте в данной графе кроме этого указывается субсчет, на котором отражается движение и наличие валюты по ее видам (субсчет I «Российские рубли»; субсчет 2 «Доллары США США»; субсчет 3 «Финские марки» и т.п.). К примеру: в случае если оплата производилась в рублях, записываем — 50-1
Сумма, руб. коп. Указывается сумма выданных организацией денежных средств -цифрами
Код целевого назначения Заполняется в том случае, в то время, когда организация применяет совокупность кодирования по целевому назначению расходуемых денежных средств
Выдать Заполняется фамилия, отчество и имя лица, которому выданы деньги. В случае если выдача денег производится по доверенности, оформленной в соответствии с правилами, в тексте ордера по окончании фамилии, отчества и имени получателя денег бухгалтерией указывается фамилия, отчество и имя лица, которому доверено получение денег. К примеру: Выдать Хлестакову Ивану Александровичу через Ляпкина-Тяпкина Аммоса Федоровича по доверенности № 33 от 14.02.2001г. Доверенность остается в документах дня, как приложение к расходному кассовому ордеру

4 Расходный кассовый ордер (Выдача денежных средств подотчетному лицу)


Также читать:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: