Выписка из отчета о финансовых результатах ооо «спектр» за январь – декабрь 2014 года

ВАРИАНТ 33

Задание:

На основании данных:

1. Отразить на квитанциях бухучёта хозяйственные операции, характеризующие имущественное и денежное положение организации.

2. Выяснить результаты хозяйственной деятельности за отчетный период.

3. Составить оборотно — сальдовую ведомость по синтетическим квитанциям бухучёта (таблица 4).

4. Составить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода (31 декабря 2014 года) (форма № 1)

5. Составить Отчет о денежных итогах за январь – декабрь 2014 года (форма № 2).

6. Заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2014 г. (таблица 5)

Данные

1. Остатки по синтетическим квитанциям бухучёта, отраженные в бухгалтерском балансе ООО «Спектр» (таблица 1):

Таблица 1

Выписка из бухгалтерского баланса ООО «Спектр» на 31.12.2014 г.

в тыс. руб.

Номер счета Наименование показателя Код На 31 декабря 2014 г. На 31 декабря 2013 г На 31 декабря 2012 г
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Данные исследований и разработок
Нематериальные поисковые активы
Материальные поисковые активы
Главные средства
Прибыльные вложения в материальные сокровища
Денежные вложения
Отложенные налоговые активы
Другие внеоборотные активы
Итого по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
Налог на добавленную цена по купленным сокровищам
Дебиторская задолженность
Денежные вложения (за исключением финансовых эквивалентов)
денежные эквиваленты и Денежные средства
Другие оборотные активы
Итого по разделу II
БАЛАНС
ПАССИВ
III. РЕЗЕРВЫ и КАПИТАЛ(6)
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
Личные акции, выкупленные у акционеров (7) ( )
Переоценка внеоборотных активов
Добавочный капитал (без переоценки)
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Итого по разделу III
IV. ДОЛГОВРЕМЕННЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
Отложенные налоговые обязательства
Оценочные обязательства
Другие обязательства
Итого по разделу IV
V. КРАТКОВРЕМЕННЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
задолженность по кредиту
Доходы будущих периодов
Оценочные обязательства
Другие обязательства
Итого по разделу V
БАЛАНС

Таблица 2

Выписка из Отчета о денежных итогах ООО «Спектр» за январь – декабрь 2014 года

в тыс. руб.

Пояснения(1) Наименование показателя(2) Код За январь — декабрь 2014 г. За Январь — декабрь 2013 г.
Выручка(5)
Себестоимость продаж (829)
Валовая прибыль (убыток)
Коммерческие затраты
Управленческие затраты
Прибыль (убыток) от продаж
Доходы от участия в других организациях
Проценты к получению
Проценты к уплате
Другие доходы
Другие затраты
Прибыль (убыток) до налогообложения
Текущий налог на прибыль (77)
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)
Изменение отложенных налоговых обязательств
Изменение отложенных налоговых активов (10)
Другое
Чистая прибыль (убыток)

Форма 0710002 с. 2

Пояснения(1) Наименование показателя(2) Код За январь — декабрь 2014 г. За Январь — декабрь 2013 г.
СПРАВОЧНО Итог от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода
Итог от других операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода
Совокупный денежный итог периода
Базисная прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию

Таблица 3

2. Хозяйственные операции ООО «Спектр» за 2014 год. в рублях.

№ п/п Содержание операции Сумма Проводки
Дебет Кредит
Поступили и оприходованы материалы от поставщиков
НДС 18%
Произведен зачет сумм НДС, уплаченных поставщику
Погашена с расчетного счета задолженность поставщикам
Переданы материалы со склада в производство для того чтобы
Начислена зарплата работникам главного производства
Удержан НДФЛ из заработной платы работников главного производства
Начислены страховые взносы в национальные внебюджетные фонды 30,2 % от начисленной заработной плата
Начислена амортизация ОС
Начислена амортизация НМА
Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости
Отражена выручка от продажи готовой продукции 90.2
Списана фактическая себестоимость реализованной готовой продукции 90.2
Начислен НДС на реализованную готовую продукцию 90.3
Выяснен денежный итог от продажи готовой продукции
Начислен налог на прибыль за отчетный период 20%
Поступила на расчетный счет задолженность от клиентов 922 400
Перечислена с расчетного счета зарплата работникам на их зарплатные карточки
Перечислены с расчетного счета страховые взносы в национальные внебюджетные фонды
Перечислена с расчетного счета задолженность по сборам и налогам в бюджет
Произведена реформация бухгалтерского баланса на 31.12.2014 г.
Итого обороты за год:

Таблица 4

Оборотно — сальдовая ведомость по синтетическим квитанциям бухучёта

ООО «Спектр» за 2014 год

№ счёта Наименование счёта С-до на 31.12.2013 Обороты за январь – декабрь С-до на 31.12.2014
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
Нематериальные активы
Амортизация нематериальных активов
Главные средства
Амортизация главных средств
Прибыльные вложения в материальные сокровища
Материалы
Незавершенное производство (главное производство)
Готовая продукция
Затраты будущих периодов
Налог на добавленную цена по купленным сокровищам
Расчеты с заказчиками и покупателями
Расчеты с подотчетными лицами
Расчеты с различными дебиторами
Денежные вложения
Касса
Расчетные квитанции
Валютные квитанции
подрядчики и Поставщики
Кратковременные заемные средства
Задолженность перед персоналом организации
Задолженность перед национальными внебюджетными фондами
Задолженность по сборам и налогам
Уставный капитал
Добавочный капитал (с переоценкой)
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Доходы будущих периодов
Прибыли и убытки
Итого:

Таблица 5

Обучение — как сдать бухгалтерский баланс за 2017 год | Первый БИТ


Также читать:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: