Журнал хозяйственных операций за месяц

Задание для контрольной работы по дисциплине «анализ и Бухгалтерский учёт» студентам экономического факультета заочного отделения (кредит и финансы)

Часть 1

Для исполнения контрольной работы выбрать вариант

Варианты Первая буква фамилии
I А, З, Л, Р, Э
II В, Е, О, Т, Х, Ю
III Д, Ё, П, Ф, Ц, Я
IV Б, К, Ж, Н, С, Ш
V Г, И, М, У, Ч, направляться

Задание 1:

двойная: запись и Тема Счёта

На базе информации об остатках по хозяйственным операциям и счётам организации:

a) открыть счета синтетического учета;

б) отразить на них хозяйственные операции;

в) подсчитать остатки и обороты;

г) составить оборотную ведомость по синтетическим квитанциям.

Таблица 1 – Остатки по синтетическим квитанциям организации на начало месяца

№ п/п Наименование синтетического счета Сумма, руб.
В-1 В-2 В-3 В-4 В-5
1. Главные средства
2. Незавершенное строительство
3. Материалы
4. Главное производство
5. Готовая продукция
6. Дебиторская задолженность клиентов
7. Расчеты по зарплате
8. Расчеты по налогам
9. Касса
10. Расчетный счет
11. Расчеты с подрядчиками и поставщиками
12. Дебиторская задолженность подотчетных лиц
13. Расчеты с различными кредиторами
14. Прибыль
15. Уставный капитал
16. Резервный капитал
17. Добавочный капитал
18. Кратковременные кредиты банка
19. Расчеты с органами соц. обеспечения и страхования

Таблица 2 – Издание хозяйственных операций за месяц

Номер опера ции Содержание хозяйственной операции Сумма, руб.
В-1 В-2 В-3 В-4 В-5
1. Получено в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы и на командировочные затраты
2. Поступили материалы от АО «Алтайагроснаб»
3. Поступили материалы от АО «Комсомольское»
4. На расчетный счет поступили деньги от клиентов за реализованную им продукцию
5. Из кассы выдана зарплата рабочим
6. С расчетного счета погашена задолженность поставщикам
7. За счет кратковременного кредита погашена задолженность другим кредиторам
8. Отпущены со склада материалы на общехозяйственные потребности
9. Оприходована на склад готовая продукция главного производства
10. Начислена зарплата рабочим главного производства
11. Из заработной платы удержан НДФЛ
12. Иванову С.И. из кассы выданы финансовые средства в под отчет
13. Израсходованы подотчетные суммы на командировочные затраты
14. Отпущены со склада материалы в главное производство
15. С расчетного счета погашена задолженность по кратковременному кредиту

Задание 2

Тема: Учет хозяйственных процессов

На базе информации об остатках по квитанциям и издания хозяйственных операций:

1) открыть счета для учета главных хозяйственных процессов и отразить на квитанциях операции по учету хозяйственных процессов;

2) исчислить фактическую заготовительную себестоимость материалов, фактическую производственную себестоимость готовой продукции;

3) выяснить и списать денежные результаты по реализации.

Остатки по квитанциям на начало месяца

№ п/п Наименование счета Сумма, руб.
В-1 В-2 В-3 В-4 В-5
Главные средства
Материалы
Главное производство
Вспомогательное производство
Общепроизводственные затраты
6. Общехозяйственные затраты
7. Готовая продукция
8. Расчеты с бюджетом
9. Продажи
10. Касса
11. Расчетный счет
12. Расчеты с заказчиками и покупателями (дебет)
13. Расчеты с подотчетными лицами (дебет)
14. Расчеты с персоналом по зарплате (кредит)
15. Расчеты с подрядчиками и поставщиками (кредит)
16. Расчеты с кредиторами и прочими дебиторами (кредит)
17. Уставный капитал
18. Прибыли и убытки (прибыль)
19. Резервный капитал
20. Расчеты по займам и краткосрочным кредитам
21. Отклонения в стоимости материальных сокровищ +900 -120 -1050 +600 +1240

Расшифровка остатка по счету 10 «Материалы» на начало месяца

№ п/п Наименование материалов Сумма, руб.
В-1 В-2 В-3 В-4 В-5
Цена материалов по учетным стоимостям: материал А материал Б материал В Итого по учетным стоимостям:

Расшифровка остатка по счету 20 «Главное производство» на начало месяца

№ n|n Наименование Сума, руб.
В-1 В-2 В-3 В-4 В-5
1. 2. 3. 4. Производство изделия и Производство изделия Д Производство изделия Е Всего главное производство

Расшифровка остатка по счету 43 «Готовая продукция» на начало месяца

N n|n Наименование Сумма, руб.
В-1 В-2 В-3 В-4 В-5
1. 2. 3. 4. Изделие Г Изделие Д Изделие Е Всего готовая продукция

Издание хозяйственных операций за месяц

N n/n Cодержание хозяйственных операций Сумма, руб.
В-1 В-2 В-3 В-4 В-5
1. Акцептован счет поставщика за поступившие от него материалы: материала А материал Б материал В Итого:
2. Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов
3. Оплачены подотчетным лицом затраты по разгрузке материалов
4. С расчетного счета перечислена задолженность: Поставщикам Транспортной организации Итого:
5. Оприходованы на склад материалы по учетным стоимостям: материал А материал Б материал В Итого:
6. Отклонение фактической себестоимости материалов от учетных стоимостей
7. Начислена зарплата рабочим занятым на производстве: изделия Г изделия Д изделия Е Итого:
8. Начислено органам соц. обеспечения и Страхования от заработной платы рабочих, занятых на производстве: изделия Г изделия Д изделия Е Итого:
9. Начислена зарплата: общепроизводственному персоналу аппарату управления Итого:
10. Начислено органам соц. обеспечения и страхования от заработной платы: общепроизводственного персонала аппарата управления Итого:
11. Отпущены на производство изделия Г по учетным стоимостям: материал А материал Б материал В Итого:
12. Отпущены на производство изделия Д по учетным стоимостям: материал А материал Б Итого:
13. Отпущены на производство изделия Е по учетным стоимостям: материал А материал Б материал В Итого:
14. Отпущен материал А по учетным стоимостям: на общепроизводственные потребности на общехозяйственные потребности Итого:
15. Отпущен материал Б по учетным стоимостям: на общепроизводственные потребности на общехозяйственные потребности Итого:
16. Отпущены материал В по учетным стоимостям: на общепроизводственные потребности на общехозяйственные потребности Итого:
17. Списаны суммы отклонений фактической себестоимости от учетных стоимостей материалов, израсходованных на: производство изделия Г производство изделия Д производство изделия Е Итого: общепроизводственные потребности общехозяйственные потребности Всего:
18. Удержан НДФЛ из заработной платы работников
19. Поступили деньги с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы
20. Выдана из кассы зарплата
21. Начислен износ по главным средствам и отнесен на: производство изделия Г производство изделия Д производство изделия Е общепроизводственные потребности общехозяйственные потребности Всего:
22. Израсходованы подотчетные суммы на общехозяйственные потребности
23. Акцептован счет энергосбыта за потребленную энергию и отнесен на: производство изделия Г производство изделия Д производство изделия Е общепроизводственные потребности общехозяйственные потребности Всего:
24. Перечислена задолженность энергосбыту за счет кратковременного кредита банка
25. Списываются общепроизводственные затраты на затраты производства: изделия Г изделия Д изделия Е Итого:
26. Списываются общехозяйственные затраты на затраты производства: изделия Г изделия Д изделия Е Итого:
27. Оприходована готовая продукция по плановой себестоимости: изделия Г изделия и изделия Е Итого:
28. Списаны калькуляционные отличия по производству: изделия Г изделия Д изделия Е Итого:
29. Отгружена продукция клиенту по стоимостям реализации: изделия Г изделия Д изделия Е Итого:
30. Начислена сумма НДС по реализованной продукции: изделия Г изделия Д изделия Е Итого:
31. Списана производственная себестоимость реализованной продукции: изделия Г изделия Д изделия Е Итого:
32. Выяснен денежный итог от реализации: изделия Г изделия Д изделия Е Итого:
33. Поступили платежи от клиентов за реализованную продукцию на расчетный счет
34. С расчетного счета погашена задолженность: перед бюджетом по кратковременному кредиту банка Итого:

Лекция 14: Издание хозяйственных операций и Основная книга: применение ссылок и формул на ячейки


Также читать:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: